የፈጣን የፈጣን መጠን፡ ቀሪ ሉህ ቀመር። የመፍታት አመልካቾች

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2024-01-17 18:38

የኩባንያው የፋይናንስ መረጋጋት ምልክቶች አንዱ መፍትሄ ነው። አንድ ድርጅት የአጭር ጊዜ ግዴታዎቹን በማንኛውም ጊዜ በጥሬ ገንዘብ በመታገዝ መክፈል ከቻለ እንደ መፍትሄ ይቆጠራል።

ይህ ጽሁፍ እንደ ፈሳሽነት፣ የትንታኔ ሚዛን ሉህ አወቃቀር፣ ፈጣን የፈጣን ሬሾ ቀመሮችን፣ የአሁን እና ፍፁም ፈሳሽነት ያሉ ጽንሰ-ሀሳቦችን ያብራራል።

የድርጅት መፍታት

የኩባንያው የፈታታ ሁኔታ ዋና አመልካች ያለጊዜው የሚከፈሉ ሒሳቦች አለመኖራቸው እና በአሁኑ ሂሳብ ላይ በቂ የገንዘብ መጠን መኖሩ ነው። የድርጅቱ የፈሳሽ ንብረቶች መጠን በተወሰነው የጊዜ ገደብ የአጭር ጊዜ እዳዎች መጠን ካለፈ እነዚህ ሁኔታዎች ይሟላሉ።

የአሁኑ መፍትሄ የሚተነተነው በፋይናንሺያል ፍሰቶች ላይ ባለው መረጃ መሰረት ነው፡ ገንዘቦች መቀበል የወቅቱን ግዴታዎች መሟላት መሸፈን አለበት። የወደፊት መፍታት ይጠናልየፈሳሽ መጠንን በመጠቀም።

የሂሳብ ደብተር ፈሳሽነት የአንድ ኩባንያ የገንዘብ እዳዎችን ለመክፈል ንብረቱን ወደ ጥሬ ገንዘብ የመቀየር ችሎታ ነው። ለዚህ ክዋኔ የሚፈጀው ጊዜ ባነሰ መጠን የዚህ ዓይነቱ ንብረት የፈሳሽ መጠን ከፍ ያለ ይሆናል። በተመሳሳይ ጊዜ የዝውውር ጊዜ ግዴታውን ከተሟላበት ጊዜ መብለጥ የለበትም።

የድርጅት ፈሳሽነት ሰፋ ያለ ጽንሰ-ሀሳብ ነው። እንደ አንድ ድርጅት ከውስጥ እና ከውጪ ምንጮች በመታገዝ የመክፈያ መንገዶችን መፈለግ እና ግዴታውን ለመክፈል ያለው አቅም ተብሎ ሊገለጽ ይችላል።

የመተንተን ተግባራት

በኢንተርፕራይዙ ውስጥ ያለውን የፈሳሽ መጠን ትንተና የድርጅቱን የመፍታት አስተዳደር ለመፈተሽ እና ለማስተካከል እየተሰራ ነው። እንደዚህ አይነት ትንታኔ ሲሰሩ ይገመግማሉ፡

• የድርጅቱ የአሁን ንብረቶች ፈሳሽ፤
• የኩባንያው አጠቃላይ የሂሳብ መዝገብ ፈሳሽነት፤
• የኩባንያው መፍትሄ በአሁኑ ጊዜ እና ወደፊት፤
• አስፈላጊውን መፍትሄ ለማስጠበቅ ያለመ የጠቅላላ ኩባንያ ፖሊሲ፤
• ሊሆኑ የሚችሉ አሉታዊ ሁኔታዎችን ለማስወገድ የልማት ተስፋዎች እና ምክሮች።

ንብረት መቧደን

የሂሳቡን ፈሳሽነት ለመተንተን የኩባንያውን ንብረቶች እና እዳዎች ማወዳደር ያስፈልግዎታል። ለመመቻቸት እነሱን ወደ ብዙ ቡድኖች መከፋፈል የተለመደ ነው ፣ ማለትም ፣ የትንታኔ ሚዛን ማውጣት።

የሒሳብ ደብተር ንብረቶች በፈሳሽነታቸው መጠን በ4 ቡድኖች ይከፈላሉ::

• ቡድን A1 ፍፁም ፈሳሽን ያካትታልንብረቶች. ይህ ምድብ የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶችን (የአጭር ጊዜ) እና ጥሬ ገንዘብን ያካትታል. በሒሳብ መዝገብ ውስጥ፣ እነዚህ ኮዶች 1240 እና 1250 ያላቸው መስመሮች ናቸው።
• ቡድን A2 ንብረቶችን ያካትታል፣የእነሱ ሽያጭ በአንጻራዊ ሁኔታ ትንሽ ጊዜ ሊወስድ ይችላል። እነዚህም ሂሳቦችን (በሂሳብ መዝገብ ኮድ 1230 መሰረት) ያካትታሉ. እንዲሁም, በአንዳንድ ምንጮች, ቡድን A2 ሌሎች ወቅታዊ ንብረቶችን ያካትታል. በዚህ ቡድን ውስጥ፣ ፈሳሽነት የሚወሰነው በኩባንያው ባልደረባዎች ቅልጥፍና፣ በክፍያ ቅጾች እና በክፍያዎች ፍጥነት ላይ ነው።
• ቡድን A3 በዝግታ የሚንቀሳቀሱ ንብረቶችን ይዟል። ይህ ምድብ የምርት እና የቁሳቁስ ክምችቶችን, በሂደት ላይ ያለ ስራ, ተ.እ.ታን ያካትታል. ገንዘባቸውን ለመለወጥ የተወሰነ ጊዜ ይወስዳል. በሒሳብ መዝገብ ውስጥ፣ ቡድን A3 ኮድ 1210፣ 1220 እና 1260 መስመሮችን ያካትታል። አንዳንድ ደራሲዎች በዚህ ምድብ ውስጥ ቋሚ ንብረቶችን (ኮድ 1150) ያካትታሉ።
• በመጨረሻ፣ ለመሸጥ በጣም አስቸጋሪ የሆኑት ንብረቶች በA4 ቡድን ውስጥ ተካትተዋል። ይህ የሒሳብ መዝገብ አጠቃላይ ክፍል I ነው (ቁጥር 1100)።

የእዳዎች ምድቦች

ሁሉም የሚዛኑ እዳዎች በቡድን የተከፋፈሉ እንደ መክፈላቸው አስቸኳይ ሁኔታ ነው፡

• የP1 ቡድን በጣም አስቸኳይ ግዴታዎችን ያጠቃልላል፣ እነዚህም ለድርጅቱ ሰራተኞች የሚከፈሉ የአጭር ጊዜ ሂሳቦች፣ የበጀት እና ተጨማሪ የበጀት ፈንዶች፣ ስራ ተቋራጮች እና አቅራቢዎች፣ ወዘተ. (ኮድ 1520)።
• ቡድን P2 የአጭር ጊዜ እዳዎችን ያካትታል። ይህ ምድብ የአጭር ጊዜ ብድሮች እና ብድሮች (ኮድ 1510)፣ ሌላ ያካትታልግዴታዎች (ኮድ 1550)።
• P3 ቡድን የረጅም ጊዜ ብድሮች እና ብድሮች (ኮድ 1410) ያካትታል።
• P4 ቡድን የፍትሃዊነት ፈንድ (ኮዶች 1300፣ 1530፣ 1540) ጨምሮ ቋሚ እዳዎችን ያካትታል።

የፈሳሽ ጥምርታ

ከፍፁም አመላካቾች በተጨማሪ የኢንተርፕራይዙን የመፍታት አንፃራዊ አመልካቾች ጥቅም ላይ ይውላሉ። ፍፁም፣ ፈጣን እና አጠቃላይ የፈጣን ሬሾዎች አሉ።

የፍፁም የፈሳሽ ሬሾን እናስብ። ኩባንያው በአሁኑ ጊዜ ባለው ጥሬ ገንዘብ ወጪ በፍጥነት ሊከፍል የሚችለውን የአጭር ጊዜ እዳዎች ድርሻ ያንፀባርቃል። እንደ አመላካች A1 ጥምርታ ከ P1 እና P2 ድምር ጋር ይሰላል. የዚህ ጥምርታ ከፍተኛ ዋጋ ኩባንያው እዳዎቹን በከፍተኛ ደረጃ ሊከፍል እንደሚችል ያሳያል።

የሚቀጥለው ቅንጅት የአሁኑ የፈሳሽ መጠን ነው። የኩባንያው የአጭር ጊዜ እዳዎች አሁን ባሉት ንብረቶች ምን ያህል እንደሚሸፈኑ ያሳያል። ጠቋሚው እንደሚከተለው ይሰላል-የአሁኑ ንብረቶች (A3 + A2 + A1) በአጭር ጊዜ እዳዎች (P1 + P2) የተከፋፈሉ ናቸው. ይህ አመልካች ከፍ ባለ መጠን አበዳሪዎቹ ግዴታዎቹ እንደሚከፈሉ ያላቸውን እምነት ይጨምራል።

በመጨረሻ፣ የፈጣን ፈሳሽነት አመልካች፣ በእውነቱ፣ መካከለኛ እሴት ነው። መጠባበቂያዎችን ለመሸጥ በማይቻልበት ጊዜ ድርጅቱ ለግዴታዎቹ (ለአጭር ጊዜ) እንዴት እንደሚከፍል ለመገምገም ይረዳል።

የተሰጡት የፈሳሽ ሬሾዎች የሚሰሉት ለድርጅቱ ውስጣዊ ዓላማ ብቻ ሳይሆን ለውጭም ጭምር ነው።ተጠቃሚዎች።

የፈጣን ፈሳሽ ስሌት

የፈጣን ፈሳሽ ሬሾ እንደሚከተለው ይሰላል፡ የA1 እና A2 ድምር በP1 እና P2 ድምር ተከፍሏል። ማለትም ፣ በቁጥር ቆጣሪው ውስጥ እናስቀምጣለን-ጥሬ ገንዘብ + የፋይናንስ ኢንቨስትመንቶች (የአጭር ጊዜ) + ደረሰኞች። መለያው የአጭር ጊዜ ብድሮች፣ የሚከፈሉ ሒሳቦች እና ሌሎች እዳዎች ድምር ይሆናል።

የመስመሩን ኮድ ለቀሪ ሚዛን በመጠቀም የፈጣን ፈሳሽ ጥምርታ ቀመር ይህን ይመስላል፡

Kbl=ገጽ.1250 + ገጽ.1240 + ገጽ.1230 / ገጽ.1550 + ገጽ.1520 + ገጽ.1510

በሃሳዊ ኩባንያ ቀሪ ሒሳብ ምሳሌ ላይ ያለውን ጥምርታ አስላ። የመለኪያ አሃድ - ሺህ ሩብልስ።

ኮድ	ከታህሳስ 31 ቀን 2016 ጀምሮ	ከታህሳስ 31 ቀን 2015
ንብረቶች
1230	2 640	1 570
1240	45	14
1250	225	68
እዳዎች
1510	1 725	1 615
1520	3 180	1 925
1550	37	20

በሚዛን ሉህ መሠረት፣ ከዲሴምበር 31፣ 2016 ጀምሮ ያለው የፈጣን ፈሳሽ ሬሾ ቀመርይህን ይመስላል፡

Kbl=2 640 + 45 + 225 / 1 725 + 3 180 + 37=0, 58.

በተመሳሳይ መንገድ ጠቋሚውን ከታህሳስ 31 ቀን 2015 ጀምሮ እናሰላለን፡

Kbl=1 570 + 14 + 68 / 1 615 + 1 925 + 20=0, 46.

ስሌቱ የሚያሳየው የኩባንያው ፈጣን የገንዘብ መጠን መጨመሩን ነው።

መደበኛ እሴት

በኢኮኖሚያዊ ሥነ-ጽሑፍ፣ የፈጣን ፈሳሽ ሬሾ ዋጋ በ0.5-1 እና ከዚያ በላይ ባለው ክልል ውስጥ እንደ መደበኛ ይቆጠራል። ይሁን እንጂ ጠቋሚው እንደ ኢንዱስትሪው እና ድርጅቱ በሚሠራበት አካባቢ ሊለያይ ይችላል. ስለዚህ፣ ለቸርቻሪዎች፣ ጠቋሚው 0.4-0.5 ይሆናል።

በመተንተን ጊዜ አንድ ሰው ለጠቋሚው አጠቃላይ እሴት ብቻ ሳይሆን ለክፍሎቹ መዋቅርም ትኩረት መስጠት አለበት። ስለዚህ, የፈሳሽ ፈንዶች ወሳኝ ክፍል ደረሰኞች ሊሆኑ ይችላሉ, ለመሰብሰብ አስቸጋሪ ናቸው. በዚህ አጋጣሚ ከአንዱ በላይ ያለው ዋጋ የፈጣን ፈሳሽነት ደንብ ተደርጎ ይወሰዳል።

የሩሲያ ህግ በርካታ መደበኛ እሴቶችን ይዟል። ስለዚህ በሩሲያ ፌዴሬሽን ኢኮኖሚ ሚኒስቴር ትዕዛዝ ቁጥር 118 በጥቅምት 18 ቀን 1997 አንድ ወይም ከዚያ በላይ ፈጣን የፈሳሽ መጠን መክሯል በዝቅተኛ ዋጋዎች አንድ ድርጅት የክፍያ መዘግየቶችን ለመከላከል ከተበዳሪዎች ጋር ያለማቋረጥ መሥራት እንዳለበት ከማብራራት ጋር።.

የሩሲያ ፌዴሬሽን መንግሥት አዋጅ ቁጥር 52 እ.ኤ.አ. ጥር 30 ቀን 2003 ለግብርና አምራቾች የቁጥር ዋጋ ይሰጣል - ከ 1.2 እስከ 1.5.

የአደጋ ትንተና

የአደጋ ጽንሰ-ሀሳብ ከድርጅት ቅልጥፍና ጋር የተያያዘ ነው።ፈሳሽነት. የተበዳሪው ኢንተርፕራይዝ የክፍያ ግዴታዎችን በወቅቱ እና ሙሉ በሙሉ መወጣት የማይችልበት እድልን ያንፀባርቃል።

የፍሳሽነት ስጋቶች ግምገማ የሚከናወነው ከላይ በተገለጹት የንብረት እና የእዳዎች ስብስብ መሰረት ነው። አደጋው ከፍ ያለ ነው፣ የንብረቶቹ ፈሳሽነት ዝቅተኛ እና የነባር እዳዎች ብስለት አጭር ይሆናል። አጠቃላይ ሠንጠረዥ ከዚህ በታች ይታያል፡

የእሴት ቡድን	የተጠያቂነት ቡድን	አደጋ
A1	R4	ቢያንስ
A2	P3	የሚሰራ
A3	P2	ከፍተኛ
A4	R1	በጣም ረጅም

ይህ ስብስብ የፈሳሽ ንብረቶችን እና እዳዎችን በአጠቃላይ መዋቅር ውስጥ ያለውን ድርሻ በግልፅ ያሳያል። በመቀጠል, በተመሳሳይ የአደጋ ቡድን ውስጥ ያሉ የንብረት እና እዳዎች ዋጋዎች ንፅፅር ይደረጋል. የተገኘው ጥምርታ የፈሳሹን አይነት እና ኩባንያው የሚገኝበትን የአደጋ ቀጠና ያሳያል

ስለዚህ የሚከተሉት አለመመጣጠኖች ከተሟሉ የድርጅቱ የሂሳብ ሚዛን እንደ ፈሳሽ ይቆጠራል፡

A1≧P1፣ A2≧P2፣ A3≧P3፣ A4≦P4 - እንደዚህ ባሉ ሬሾዎች ምንም አይነት አደጋዎች እንደሌሉ ይቆጠራል።

ሬሾው A1<P1፣ A2≧P2፣ A3≧P3፣ A4~P4 ከሆነ ፈሳሽ ተቀባይነት እንዳለው ይቆጠራል። በዚህ አጋጣሚ የድርጅቱ የአደጋ ቀጠና ተቀባይነት አለው።

ጥምርታ A1<P1፣ A2<P2፣ A3≧P3፣ A4~P4 የአካል ጉዳት ምልክት ነውፈሳሽነት. የአደጋው ቀጠና ወሳኝ ነው።

በመጨረሻ፣ በእኩልነት አለመመጣጠን A1<P1፣ A2<P2፣ A3<P3፣ A4˃P4 ፈሳሽነት ቀውስ ውስጥ እንደገባ ይቆጠራል። የድርጅቱ የአደጋ ቀጠና አስከፊ ነው።

ማጠቃለያ

ፈሳሽነት የድርጅቱን የመፍታት ደረጃ ያንፀባርቃል። ትንታኔ በሚሰጥበት ጊዜ የኩባንያውን የፋይናንስ ሁኔታ የበለጠ የተሟላ እና ተጨባጭ መግለጫ ለማግኘት የተለያዩ ዘዴዎች ጥቅም ላይ ይውላሉ።

የመቧደን ዘዴን በመጠቀም የትንታኔ ሚዛን ተዘጋጅቷል።

የሂሳብ መዝገብ ውሂብን በመጠቀም ፈጣን የፈጣን ሬሾ ቀመሮችን፣ የአሁን እና ፍፁም ፈሳሽነት፣ የንብረት እና የተጠያቂነት አመልካቾች ተለዋዋጭነት፣ የሒሳብ ሉህ ዕቃዎች ፈሳሽነት እና ውጤቱን ከመደበኛ እና ከመደበኛ ጋር ስለማክበር ድምዳሜዎችን ይሳሉ። የኢንዱስትሪ አማካይ አመልካቾች።

የፍሳሹን ሁኔታ ሲተነተን የኩባንያው ቅልጥፍና የሚወሰነው ለአጭር ጊዜ (እስከ 12 ወራት) ብቻ መሆኑን ልብ ማለት ያስፈልጋል።