የድርጅት ካርድ ሪፖርት፡ ምሳሌ። ለድርጅት የባንክ ካርድ የሂሳብ አያያዝ

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2024-01-17 18:38

በቅርብ ጊዜ፣ የድርጅት ካርድ ክፍያ ለአብዛኛዎቹ ንግዶች የተለመደ ሆኗል። እነዚህ የመክፈያ መሳሪያዎች ለመጠቀም ቀላል ናቸው።

የድርጅት ካርዶችን መለካት በጣም ቀላል ነው። ልምድ ያላቸው የሂሳብ ባለሙያዎች, እንደ አንድ ደንብ, ግብይቶችን ለመመዝገብ ምንም ችግር የለባቸውም. በድርጅት ካርድ ላይ የተሰጠ ሰራተኛ ሪፖርት ሲያጠናቅር ችግሮች ሊፈጠሩ ይችላሉ። በመቀጠል የግብይቶችን ነጸብራቅ ገፅታዎች አስቡባቸው።

አጠቃላይ መረጃ

የድርጅት ካርዶች የባንክ ካርዶች ተብለው ይጠራሉ፣ የድርጅቱ ንብረት የሆኑ ገንዘቦች። እንደ ሙያዊ ተግባራቸው አካል ሆነው ሰራተኞች ለሚያወጡት ወጪ ለመክፈል ይጠቅማሉ።

ለጉዞ፣ ለንግድ፣ ለመስተንግዶ ወጪዎች በድርጅት ካርድ መክፈል ይቻላል። ይህ የመክፈያ መሳሪያ ለሰራተኛዋ ግላዊ አላማዎች ጥቅም ላይ አይውልም ፣ ገቢዋን እና እንዲሁም ማህበራዊ ጥቅማ ጥቅሞችን ከግምት ውስጥ በማስገባት።

እይታዎች

የክሬዲት እና የክፍያ (ዴቢት) ካርዶች አሉ። በመጠቀምየመጨረሻው ክፍያ የሚፈጸመው በድርጅቱ ሒሳብ ላይ በተያዙ ገንዘቦች ወይም ከመጠን በላይ በሆነ ገንዘብ ወጪ ነው።

በክሬዲት ካርዶች ላይ እንደቅደም ተከተላቸው ሰፈራዎች የሚከናወኑት በባንክ መዋቅር በተሰጡት የተበደሩ ገንዘቦች ወጪ ነው።

የስራው ባህሪያት

መሙላት የሚደረገው በባንክ ማስተላለፍ ነው። ይህንን ለማድረግ የክፍያ ማዘዣ ለባንክ ድርጅቱ ይላካል።

ገንዘቦች የሚውሉት በካርዱ አጠቃቀም ብቻ ነው። ሁለቱም ተራ የገንዘብ ያልሆኑ ግብይቶች እና የገንዘብ ማውጣት ሊሆኑ ይችላሉ።

የድርጅት ካርዶች ለገንዘብ ክፍያዎች በማዕከላዊ ባንክ በተቀመጡት የመቋቋሚያ ገደቦች ተገዢ አይደሉም። ይህ በእንዲህ እንዳለ የባንክ ድርጅቶች, በማዕከላዊ ባንክ ምክሮች በመመራት, ለማውጣት ገደብ ሊያዘጋጁ ይችላሉ. ለምሳሌ, በ Sberbank የኮርፖሬት ካርድ ላይ, ከፍተኛው መጠን በቀን 100 ሺህ ሮቤል ነው.

የመክፈያ መሳሪያዎች ጥቅሞች

የድርጅት ካርዶችን የመጠቀም የሚከተሉት ጥቅሞች ሊታወቁ ይችላሉ፡

• የሰራተኛ ወጪን መቆጣጠር። በመጀመሪያ, ሁሉም ግብይቶች በኩባንያው መለያ ውስጥ ይንጸባረቃሉ. በሁለተኛ ደረጃ፣ ለተወሰነ ጊዜ የወጡትን ሁሉንም ወጪዎች የሚያንፀባርቅ የኮርፖሬት ካርድ ሪፖርት ተፈጠረ።
• በማንኛውም ጊዜ ገንዘቦችን የመጠቀም ችሎታ። በመለያው ውስጥ ገንዘብ ማግኘት ቀኑን ሙሉ ነው።
• በችግር ጊዜ ካርዱን በፍጥነት ማገድ።
• ወደ ውጭ በሚደረጉ የንግድ ጉዞዎች ገንዘብ የመጠቀም ችሎታ። ከሩሲያ ፌዴሬሽን ሲወጡ የውጭ ምንዛሪ መግዛት አያስፈልግም. በተመሳሳይ ጊዜ ከሩሲያ ይቻላልበውጭ አገር ያለ ሰራተኛ ሂሳቡን በፍጥነት ይሙሉ።
• ትኬት ሲይዝ እና ለሆቴል ክፍሎች ሲከፍሉ ጉልህ የሆነ የጊዜ ቁጠባ።

የፌደራል ታክስ አገልግሎት እና ፈንዶች ማስታወቂያ

ስለተከፈተው መለያ መረጃ ለ FIU፣ VSS እና ለታክስ አገልግሎት መላክ አለበት። በአሁኑ ጊዜ ማሳወቂያው መለያውን በማገልገል በባንክ ድርጅቱ በራሱ ተልኳል።

ማሳወቂያ በ7 ቀናት ውስጥ (በስራ ላይ) ይደረጋል።

አስፈላጊ ልዩነቶች

የድርጅት ካርዶች ለህጋዊ አካላት ለተወሰኑ የድርጅቱ ሰራተኞች ማለትም የተመዘገቡ ናቸው።

በድርጅት ካርዶች ላይ በሂሳብ አያያዝ ውስጥ ያሉ ኦፕሬሽኖች ነጸብራቅ እንደ ደንቡ በተለየ መለያ ላይ ይከናወናል።

የባንክ ሂሳብ በሁለቱም ሩብልስ እና በውጭ ምንዛሪ ሊከፈት ይችላል። በዚህ ጉዳይ ላይ, በመጀመሪያው ሁኔታ, ተጨማሪ የውጭ ምንዛሪ ሂሳብ መክፈት አያስፈልግም. በማዕከላዊ ባንክ ደንብ ቁጥር 266-ፒ መሠረት በድርጅት ካርድ መክፈል ከመለያው ምንዛሬ በተለየ ምንዛሬ ሊከፈል ይችላል. ለምሳሌ ዶላር ሲቀበሉ የባንኩ አሰራር የሚፈለገውን መጠን ይለውጣል (በራስ ሰር ሩብልን ወደ ዶላር ይቀይራል)

የወጪ ዓላማዎች

የቁጥጥር ተግባራት የድርጅት ካርድን በመጠቀም በውጭ ምንዛሪ ሊደረጉ የሚችሉ የግብይቶች ዝርዝር ያወጣል፡

• ከሩሲያ ፌዴሬሽን ውጭ የውጭ ምንዛሪ ደረሰኝ ለመስተንግዶ፣ ለጉዞ ወጪዎች።
• የወጭ ክፍያ (ወኪል/ጉዞ) በንግድ/አገልግሎት ድርጅቶች ከሩሲያ ውጭ በውጭ ምንዛሪ።

ሌሎች ስራዎች እንደ ህገወጥ ይቆጠራሉ። የዝርዝሩን ተገዢነት መከታተል በባንክ መዋቅር ይከናወናል።

የአካባቢ ድርጅት ሰነድ

ድርጅቱ የድርጅት ካርዶችን ለመጠቀም መሰረታዊ ህጎችን የሚገልጽ ህግ ማዘጋጀት አለበት። ይህ ሰነድ መጫን አለበት፡

• አንድ ሰራተኛ እንዲያደርጋቸው የተፈቀደላቸው የግብይቶች እና ወጪዎች ዝርዝር።
• የመቋቋሚያ ገደቦች።
• በድርጅት ካርድ ላይ ሪፖርት የማስገባት ሂደት።
• የፒን ኮዱን ለሶስተኛ ወገኖች መግለጽ ተቀባይነት ስለሌለው መረጃ።
• አንድ ሰራተኛ በድርጅት ካርድ ላይ የቅድሚያ ሪፖርት የሚያቀርብበት የመጨረሻ ቀን። በዚሁ አንቀጽ ላይ መረጃውን የሚያረጋግጡ ሰነዶችን መዘርዘር ተገቢ ነው።

እንዲሁም፡

• የድርጅት ካርዶችን የመቀበል መብት ያላቸው የሰራተኞች ክበብ የሚወሰነው በጭንቅላቱ ቅደም ተከተል ነው።
• ከሚመለከታቸው ሰራተኞች ጋር የተጠያቂነት ስምምነቶችን ያጠናቅቁ።
• ሰራተኞች-ካርድ ያዢዎች የፊርማ ካርዶችን አጠቃቀም ሂደት በደንብ ማወቅ አለባቸው።

የመክፈያ መሳሪያዎች መመለሻ እና መስጠት በልዩ ደብተር ውስጥ ተቀምጠዋል።

የአንፀባራቂ ባህሪዎች

የአሁኑ መለያ ሂሳብ በድርጅት ውስጥ በሂሳብ ተይዟል። 55. ንዑስ መለያ ተከፍቶለት 55.4.

መለያው አነስተኛ ቀሪ ሒሳብ ካለው፣ የሁለተኛው ትዕዛዝ ንዑስ መለያዎችን መፍጠር ተገቢ ነው፡- "ዝቅተኛ ቀሪ ሂሳብ" እና "የክፍያ ገደብ"።

አንድ ድርጅት ብዙ መለያዎችን ከከፈተ (ለእያንዳንዱ ካርድ) ንኡስ አካውንት 55.4 የተፈጠረው በለእያንዳንዳቸው. በአጠቃላዩ ገደብ ውስጥ ክፍያ የሚፈጽሙ የተለያዩ ሰራተኞች ብዙ ካርዶች ለአንድ መለያ ከተሰጡ፣ በባለይዞታዎች አውድ ውስጥ የትንታኔ መዝገቦችን የመጠበቅ አስፈላጊነት የሚወሰነው በድርጅቱ በተናጥል ነው።

የድርጅት ካርድ ከአንድ የአሁኑ መለያ ጋር በተገናኘ ጊዜ፣ ወደ መለያው ንዑስ መለያ መፍጠር ተገቢ ነው። 51 ወይም 52.

አካውንቲንግ

ግብይቶችን ለመቅዳት ደንቦቹ በሠንጠረዡ ውስጥ ለምቾት ቀርበዋል፡

db	cd	መዳረሻ	ማረጋገጫ
55.4	51	የክፍያ ገደቡን መጠን እና አነስተኛውን ቀሪ ሂሳብ (በሩብል) ከድርጅቱ አካውንት ወደ ካርድ ሒሳብ (ሩብል) በማስተላለፍ ላይ።	የክፍያ ማዘዣ፣ የባንክ መግለጫ።
55.4	52	የክፍያ ገደቡን እና ትንሹን ቀሪ ሂሳብ ከውጭ ምንዛሪ ወደ ኮርፖሬት ያስተላልፉ።	የክፍያ ሰነድ፣ የባንክ መግለጫ።
55.4	67፣ 66	የክሬዲት ፈንድ ደረሰኝ ወደ ካርድ ሂሳቡ አንድ ክሬዲት በተሰጠበት ቀን፣ በባንክ መዋቅር አግባብ ያለው ስምምነት ከተጠናቀቀ	የባንክ ማዘዣ፣ የባንክ መግለጫ።
55.4	66	የክሬዲት ፈንዶችን ወደ ካርዱ መቀበልየኩባንያው ገንዘብ በማይኖርበት ጊዜ በባንክ ድርጅት የክሬዲት ፈንድ በሚከፈልበት ቀን ፣ ከመጠን ያለፈ ስምምነት ከባንክ ጋር ከተፈረመ	የባንክ መግለጫ፣ ዋስትና።
91.2	51፣ 52	የባንክ ክፍያዎችን መክፈል፣ መስጠት፣ ካርድ አገልግሎት መስጠት	የባንክ መግለጫ፣የሂሳብ መግለጫ።
91.2	66	በድርጅት ካርድ የቀረበ የብድር ወለድ ስሌት	የባንክ መግለጫ፣የሂሳብ መግለጫ።
66	51፣ 52	ከካርድ አጠቃቀም ጋር በተያያዘ የተቀበለውን ብድር ወይም ወለድ ለመክፈል የገንዘብ ልውውጥ	የክፍያ ማዘዣ (ሰነድ)፣ የባንክ መግለጫ።

የድርጅት ካርድ በ"1C" ውስጥ መሞላቱን ለማንፀባረቅ "ከሂሳብ መፃፍ" የሚለው ሰነድ ጥቅም ላይ ይውላል። በ"ባንክ እና ገንዘብ ዴስክ" ክፍል ውስጥ ይገኛል።

የሰፈራ ሂሳብ

ግብይቶችን ለመቅዳት ሁለት አማራጮች አሉ፡ቀላል እና ትምህርታዊ። ባህሪያቸው በሰንጠረዥ ውስጥ ይታያል።

ቀላል ዘዴ

db	cd	መዳረሻ	ማረጋገጫ
71	55.4	በካርዱ የተከፈለውን የስራ መጠን ነጸብራቅ፣አገልግሎቶች፣ እቃዎች፣ እንዲሁም ከካርዱ ላይ የወጣ ገንዘብ በባለይዞታዎች ሁኔታ (ሰራተኞችን ሪፖርት ያደረጉ) በባንክ መግለጫው ላይ በተጠቀሰው ቀን	የባንክ መግለጫ ከዲክሪፕት ማመልከቻ ጋር ለድርጅት ካርዶች።
10, 15, 25, 20, 26, 44, 40 ወዘተ.	71	የሚከፈልባቸው ቁሳቁሶች፣ ስራዎች፣ አገልግሎቶች ነጸብራቅ ሰራተኛው ባቀረበው የቅድሚያ ሪፖርት መሰረት ከደጋፊ ሰነዶች ጋር ተያይዞ ሪፖርቱ ከወጣበት ቀን ጀምሮ።	ደረሰኞች፣ ትኬቶች፣ ደረሰኞች፣ ቼኮች፣ ኦሪጅናል ወረቀቶች፣ የኤቲኤም ቼኮች፣ ወዘተ

የአካዳሚክ ስሪት

db	cd	መዳረሻ	ማረጋገጫ
10፣ 20፣ 26፣ 44 ወዘተ።	71	የቁሳቁሶች፣ ስራዎች፣ አገልግሎቶች ነጸብራቅ በድርጅት ካርድ፣ በሪፖርቱ መሰረት ደጋፊ ሰነዶች ከገባበት ቀን ጀምሮ	ትኬቶች፣ ደረሰኞች፣ ኦሪጅናል ወረቀቶች፣ ተርሚናል ደረሰኞች፣ ወዘተ.
71	57	በካርድ ላይ የተደረገ ግብይት ነፀብራቅ፣ነገር ግን በባንክ ሒሳብ ውስጥ ያልተመዘገበው	የሂሳብ ማጣቀሻ።
57	55.4	የተከፈለባቸው እቃዎች፣ስራዎች፣አገልግሎቶች፣ከካርዱ ላይ የወጡትን ጥሬ ገንዘብ ነፀብራቅ፣በሂሳብ አያያዝ ላይ ያሉ ሰዎች በባንክ መግለጫ ላይ በሚንጸባረቁበት ቀን	ማውጣትባንክ በካርድ መፍታት።

በኮርፖሬት ካርዱ ላይ ያለው የሪፖርት ቀን ግብይቱ በባንክ መግለጫው ላይ ከተንጸባረቀበት ቀን ጋር የሚገጣጠም ከሆነ ግብይቶቹ የሚደረጉት በመጀመሪያው አማራጭ ነው።

በተጨማሪም ለሁለቱም አማራጮች የጉዳቱ መጠን ግምት ውስጥ መግባት ይኖርበታል፡

db	cd	መዳረሻ	ማረጋገጫ
73.2	55.4	ሰራተኛው ደጋፊ ሰነዶችን ባለመስጠቱ ወይም የካርድ ፈንድ ለግል ፍላጎቶች ከመጠቀም ጋር ተያይዞ የሚደርስ የቁሳቁስ ጉዳት መጠን ነፀብራቅ	የባንክ መግለጫ፣የሂሳብ መግለጫ።
50፣ 70	73.2	በሠራተኛው ለደረሰ ጉዳት በድርጅቱ የገንዘብ ዴስክ በኩል ወይም ከገቢው በመቀነስ የሚከፈለው ማካካሻ	የሂሳብ መግለጫ፣የደረሰኝ ትእዛዝ።

የድርጅት ካርድ ሪፖርት፡ ምሳሌ

የሪፖርቱን ገንዘብ የተቀበለው ሰራተኛ ሁሉንም ወጪዎች የሚገልጽ ሰነድ ማቅረብ አለበት። ደጋፊ ወረቀቶች ከእሱ ጋር ተያይዘዋል. አግባብነት ያለው መመሪያ የተቋቋመው በማዕከላዊ ባንክ በተፈቀደው ቅደም ተከተል ነው።

የስቴት ስታትስቲክስ ኮሚቴ ትዕዛዝ የ2001 የሪፖርቱን መደበኛ ቅጽ አኦ-1 አጽድቋል።

በቅጹ ግን በድርጅት ካርዶች ላይ ግብይቶችን የሚያንፀባርቁበት ምንም መስመሮች የሉም። ሁኔታውን ለማስተካከል ሁለት መንገዶች አሉ፡

• መደበኛውን ቅጽ ይሙሉ። በትእዛዙ ውስጥ እንደተቋቋመ, ድርጅቱወደ የተዋሃደ ቅጽ ላይ ተጨማሪ መስመሮችን የመጨመር መብት አለው።
• እራስዎን ቅጽ ያዘጋጁ። ከ 2013-01-01 የተዋሃዱ ቅጾች ለድርጅቶች አስገዳጅነት አይቆጠሩም. ተጓዳኝ ድንጋጌው ከፌደራል ህግ ቁጥር 402 ይከተላል።

አንድ ምሳሌ እንመልከት። ሰራተኛው 50 ሺህ ሮቤል የሚገኝበት የ Sberbank የኮርፖሬት ካርድ ተሰጠው. ሁለገብ መሳሪያ እንዲገዛ ታዝዟል, ዋጋው 110 ሺህ ሮቤል ነው. በክፍያ ማዘዣው መሠረት 65 ሺህ ሮቤል ወደ ካርዱ ተላልፏል. መሣሪያውን ከገዙ በኋላ፣ ቀሪው መጠን 5,000 ሩብልስ ሆነ።

የድርጅት አካውንታንት የሪፖርቱን መደበኛ ቅጽ በበርካታ መስመሮች ያሟላል። በመጀመሪያ ደረጃ፣ ካርዱ ጥቅም ላይ ከዋለበት ቀን ጀምሮ የገንዘብ መጠኑን ለማንፀባረቅ አምዶች ቀርበዋል፡

• "በካርዱ ላይ ያለው ቀሪ ሂሳብ" ሰራተኛው የመክፈያ መሳሪያውን ካላስረከበ ይህ መስመር ተሞልቷል።
• "የወረቀት ካርድ …"። ይህ መስመር የመክፈያ መሳሪያው የተሰጠው ተግባሩ ከመፈጸሙ በፊት ከሆነ መረጃ ይዟል።

በካርዱ ላይ ያለው ቀሪ ሒሳብ በምሳሌው ሁኔታ ከ0 ጋር እኩል እንደሆነ ይታወቃል፣ካርዱ የተሰጠው ምደባው ከመጠናቀቁ በፊት ለሰራተኛው የተሰጠ በመሆኑ ነው። "ካርድ የተሰጠ" የሚለው መስመር ቁጥሩን እና ያለውን መጠን ያሳያል።

የገንዘቦችን መሙላት ለማንፀባረቅ፣ ዓምድ "የክፍያ ማዘዣ" በሪፖርቱ ላይ ተጨምሯል። ቀኑ፣ የሰነድ ቁጥሩ እዚህ ተጠቁሟል።

መስመሩ "ጠቅላላ" በተሰጠው ካርድ ላይ ያለውን ቀሪ ሂሳብ መጠን እና የተጨማሪ ዝውውሩን መጠን መያዝ አለበት። እንደ ምሳሌው ሁኔታ, በአጠቃላይ 115 ነውRUB ሺህ

በሪፖርቱ በግልባጭ ሰራተኛው ያወጣውን ወጪ የሚያረጋግጥበት ሰነዶች መዘርዘር አለባቸው። ሰራተኛው የወጪውን ቀን እና መጠኑን መጠቆም አለበት።

ጥሬ ገንዘብ ማውጣት

የሪፖርት ቅፅ ሲዘጋጅ ሰራተኛው በባንክ ዝውውር ለአገልግሎቶች ወይም እቃዎች መክፈል የማይችልበትን ሁኔታ ማቅረብ ያስፈልጋል። በዚህ መሰረት ሰራተኛው የሚፈለገውን መጠን ገንዘብ ማውጣት ይኖርበታል።

እንደዚህ አይነት ግብይቶችን ለማንጸባረቅ የሚከተሉት መስመሮች ተጨምረዋል፡

• "ከካርድ የተወሰደ"።
• "የወጣ ገንዘብ"።
• "ወደ ካርድ በተርሚናል ታክሏል።
• "የጥሬ ገንዘብ ሒሳብ"።

ሁሉም የገንዘብ ልውውጦች በሪፖርቱ ፊት ላይ ተንጸባርቀዋል።

የሰነዱ ደረሰኝ

ተጠያቂ ሰራተኛ ለድርጅቱ አካውንታንት ወይም ኃላፊ ሪፖርት ማቅረብ አለበት። ከዚያ በኋላ ሰነዱ ምልክት ተደርጎበታል፣ ከዚያም በድርጅቱ ዳይሬክተር ጸድቋል።

ዕቃዎች፣ በሠራተኛ የተገዙ አገልግሎቶች ገቢ ናቸው። ሰራተኛው ሪፖርቱን ለመቀበል ደረሰኝ ይቀበላል - የቅጹ ግርጌ. በድርጅቱ በተዘጋጀው ቅጽ ካልቀረበ፣ ደረሰኙ በዘፈቀደ ፎርም ተዘጋጅቷል።

የቅጽ ማጽደቂያ

በአጠቃላይ ህጎች መሰረት ኃላፊው በድርጅቱ የተዘጋጀውን ቅጽ ለብቻው ማጽደቅ አለበት። እንዲህ ዓይነቱ መስፈርት በፌዴራል ሕግ ቁጥር 402 ውስጥ ተመስርቷል. ድርጅቱ የተዋሃደ ቅጽ ከተጠቀመ ተመሳሳይ መስፈርት ይሠራል.

ብዙውን ጊዜ ናሙናዎችየዋና ሰነዶች ቅጾች የሂሳብ ፖሊሲው ሲፀድቅ በትእዛዙ አባሪ ውስጥ ተሰጥቷል።

መለያ በመክፈት ላይ

በድርጅት ካርዶች መለያ ለመፍጠር ኩባንያው በመጀመሪያ መደበኛ መለያ ለመክፈት አስፈላጊ የሆኑ ሰነዶችን ይፈልጋል። በተጨማሪም, ማመልከቻ መጻፍ አለብዎት, ቅጹ በባንኩ የቀረበ ነው. ለእያንዳንዱ ሰራተኛ-ካርድ ያዥ የተጻፈ ነው. አግባብነት ያላቸው ሰራተኞች ተለይተው የሚታወቁባቸው ሰነዶችም ተያይዘዋል. ይህ በተለይ ስለ ፓስፖርት, እንዲሁም ከድርጅቱ ጋር የሥራ ግንኙነትን የሚያረጋግጡ ሰነዶች (የውሉ ቅጂ). አስፈላጊ ከሆነ ባንኩ ሌሎች ወረቀቶችን ሊጠይቅ ይችላል።