የድርጅት ካርዶች ሂሳብ፡ የክፍያ ሂደት

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2023-12-17 10:17

የባንክ ኮርፖሬት ካርዶች እንደሚያውቁት ሁለገብ ናቸው። ለዚያም ነው ከነሱ ጋር ያሉ ስሌቶች ዛሬ በሰፊው ጥቅም ላይ የሚውሉት. የኮርፖሬት ካርዶች በአገር ውስጥም ሆነ በውጭ አገር ለሚሠሩ ሠራተኞች የሥራ ጉዞዎች ፣ ለወኪል አገልግሎት ሲከፍሉ ፣ በጥሬ ገንዘብ አቅርቦት እና በኤቲኤምዎች ላይ ለመጠቀም ምቹ ናቸው ። በጽሁፉ ውስጥ የኮርፖሬት ካርዶች በሂሳብ አያያዝ ውስጥ እንዴት እንደሚወሰዱ እንመለከታለን።

አጠቃላይ ህጎች

የድርጅት ካርድ ለማግኘት አንድ ኩባንያ ከባንክ መዋቅር ጋር ስምምነት ይፈራረማል። ይህ ልዩ የባንክ ሂሳብ ይከፍታል። በእሱ ላይ የተፈጠሩት መጠኖች በሂሳቡ መሰረት ግምት ውስጥ ይገባሉ. 55.

በኢንተርፕራይዙ የኮርፖሬት ካርድ ላይ ያለውን ገንዘብ ለማንፀባረቅ፣ለሂሳብ 55 የሚሆን ልዩ ንዑስ አካውንት ጥቅም ላይ ይውላል።

የትንታኔ ባህሪያት

የመተንተን ሂሳብ ግንባታ የሚከናወነው በካርዶቹ አጠቃቀም ሁኔታ ላይ በመመስረት ነው።

በአንዳንድ ሁኔታዎች ከባንክ ጋር ያለው ስምምነት በኩባንያው መለያ ላይ የኢንሹራንስ ተቀማጭ ገንዘብ እንዲኖር ያደርጋል። በሂሳብ ውስጥ በቋሚነት ዝቅተኛውን መጠን ይወክላል. የማይቀንስ ሚዛን ተብሎም ይጠራል. ይህ መጠን ልዩ በሆኑ ጉዳዮች ላይ ሊውል ይችላል. የተቀማጩ ገንዘብ በተለይ ከክፍያ ገደቡ በላይ ከሆነ ጥቅም ላይ ይውላል።

በህጋዊ አካላት የኮርፖሬት ካርዶች ሂሳብ ውስጥ የ 2 ኛ ቅደም ተከተል ንዑስ መለያዎችን ወደ መለያው መክፈት ይመከራል። 55. እነዚህ ንዑስ መለያዎች ሊሆኑ ይችላሉ. "የክፍያ ገደብ" እና "የኢንሹራንስ ተቀማጭ ገንዘብ"።

በህጋዊ አካላት የድርጅት ካርዶች ሒሳብ ውስጥ የተገለጹት ንዑስ መለያዎች ብዙ ካርዶች ከአንድ የድርጅት መለያ ጋር ከተገናኙ ያለምንም ጥፋት ይከፈታሉ፣ ይህም ማንኛውም ባለቤት በተጠቀሰው ገደብ ውስጥ የክፍያ ግብይቶችን ማድረግ ይችላል። ገንዘቦችን በሚሰጡበት ጊዜ ደንበኛው የመያዣዎች እና የካርድ ቁጥሮች መረጃ ለእያንዳንዳቸው መተላለፍ ያለባቸውን መጠን የያዘ መግለጫ ለባንኩ ያቀርባል።

የመመዝገቢያ ነጸብራቅ

የድርጅት ካርድ የአሁኑን ሂሳብ በሚሞሉበት ጊዜ፣በሂሳብ አያያዝ ላይ ያስገባል፡

db CH 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያ" Kd sc. 57 "የመቋቋሚያ መለያዎች" (52 "የምንዛሪ መለያዎች")።

በልዩ መለያ ለውጭ ምንዛሪ፣የግብይቱ ቀን እና ሪፖርት በተደረገበት ቀን ግምገማ መካሄድ አለበት። በድርጅታዊ ካርዶች የሂሳብ አያያዝ ላይ ያለው የውጤት ልውውጥ ልዩነት እንደሚከተለው ተንጸባርቋል፡-

• db CH 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያ" Kd 91 ንዑስ መለያ። "ሌላ ገቢ" (በአዎንታዊ መጠንልዩነት);
• db CH 91, ንዑስ. "ሌሎች ወጪዎች" Kd ሐ. 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያዎች" (በአሉታዊ ልዩነቶች መጠን)።

ማስተላለፎች በመንገድ ላይ ናቸው

ባንኩ በድርጅት ካርድ የግብይቱን አፈጻጸም የሚያረጋግጡ ዋና ሰነዶች ሲደርሰው፣በአሁኑ ሂሳብ በሂሳብ አያያዝ ላይ ገቢ ይደረጋል፡

db CH 10 (20፣ 25፣ 26፣ ወዘተ.) ሲዲ ቆጠራ። 57 "ማስተላለፎች በመንገድ ላይ ናቸው።"

የሂሣብ አጠቃቀም 57 ዋና ሰነዶች (ደረሰኞች፣ ደረሰኞች፣ ወዘተ) በሂሳብ ክፍል መቀበልና ማስተናገዳቸው የገንዘብ ማዘዣውን የሚያረጋግጥ የካርድ ሒሳብ መግለጫ ከመፈጠሩ በፊት ነው።

ለዚህ መለያ ልዩ ንዑስ መለያ መከፈት አለበት። ክፍያዎችን በድርጅት ካርድ ላይ ያንፀባርቃል።

በሂሳብ መዝገብ ውስጥ የገንዘብ ቀሪ ሒሳቡን ተግባራዊ ቁጥጥር በንዑስ አካውንት ላይ ያለውን መጠን በመቀነስ ሊከናወን ይችላል። "በካርድ ሒሳቦች ላይ የሚሰሩ ስራዎች" (ለሂሳብ 57) ከንዑስ መለያው ቀሪ ሂሳብ "ልዩ መለያ" (ለ55 መለያ)።

የስራዎች ነጸብራቅ

የተካሄደው የባንክ ሒሳብ ከተቀበለ በኋላ ነው፣ ይህም ትክክለኛ መቋረጥን ያረጋግጣል። በሂሳብ አያያዝ ውስጥ፣ በድርጅት ካርዶች ላይ ያሉ ስራዎች በሚከተለው መልኩ ይንጸባረቃሉ፡

db CH 57 ንዑስ መለያዎች "በልዩ መለያዎች ላይ የሚሰሩ ስራዎች" ሲዲ sc. 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያ"።

ለትግበራ የተፈቀዱ የክዋኔዎች ዝርዝር የሚያመለክተው ያዢው በካርዱ ክፍያ የመፈጸም ብቻ ሳይሆን ጥሬ ገንዘብ ለመቀበል የመጠቀም መብት እንዳለው ያሳያል።

ከድርጅት ካርድ በሂሳብ አያያዝ ገንዘብ ማውጣት የሚከናወነው ደጋፊ ሰነዶችን መሠረት በማድረግ ነው። የሚወጡት በሚወጣበት ቦታ ወይም በኤቲኤም ነው። ሽቦው እንደዚህ ይሆናል፡

db CH 71 ሲዲ አ.ማ. 57 ንዑስ መለያዎች "በልዩ መለያዎች ላይ የሚሰሩ ስራዎች" (ለተቀበሉት የገንዘብ መጠን)።

የጥሬ ገንዘብ አጠቃቀም ከሠራተኛው የወጪ ሪፖርት ጋር በተያያዙት ዋና ሰነዶች መሠረት በአጠቃላይ ሕጎች መሠረት ይመዘገባል።

አስፈላጊ ጊዜ

ከላይ ከተጠቀሰው የስራ ሂደት እና የድርጅት ካርዶች የሂሳብ አያያዝ ሞዴል በተጨማሪ፣ በተግባራዊ ሁኔታ አንድ ሰራተኛ በሪፖርት ጊዜ ውስጥ ግብይቶችን የሚያረጋግጡ ዋና ወይም ሌሎች ሰነዶችን ካላቀረበ ሁኔታ ሊፈጠር ይችላል። በዚህ አጋጣሚ የባንክ መግለጫው የገንዘብ መቋረጥን ሊያንፀባርቅ ይችላል።

በእንደዚህ አይነት ሁኔታዎች ከሚከተሉት መቀጠል አለብዎት። እያንዳንዱ ካርድ ለአንድ የተወሰነ ሰው ተመድቧል - መያዣው. በልዩ ሂሳቦች ላይ የገንዘብ እንቅስቃሴን በተመለከተ ሪፖርቶችን ለማመንጨት በሂደቱ መሠረት ዕዳው የተደረገበትን የካርድ ቁጥር ማመልከት አለባቸው ። በእንደዚህ አይነት ሁኔታ በሒሳብ 55. ላይ ብቃት ያለው የትንታኔ ድርጅት አስፈላጊነት

ከድርጅት የባንክ ካርዶች በሂሳብ አያያዝ ላይ ዕዳ ማውጣቱ የሚከናወነው በሰነዶች ያልተረጋገጠ ረቂቅ መሠረት ነው እና በሚከተለው መልኩ ይንጸባረቃል፡

db CH 73 ሲ.ዲ. 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያ"።

የካርዱ ባለቤት የመጀመሪያ ደረጃ ሰነዶችን ካላቀረበ ወይም ያወጡት ወጪ በኢኮኖሚያዊ ተቀባይነት ካላገኘ መመለስ አለበትበተቀመጡት ህጎች መሠረት ገንዘብ አውጥቷል ። የተመለሰው ነጸብራቅ በዱቤ ሂሳብ ላይ ይከናወናል. 73 ከድርጅቱ ገንዘብ የሂሳብ አያያዝ እቃዎች ጋር በደብዳቤ (ለምሳሌ ፣ 50 ፣ 51 መለያዎች)።

የሂሳብ ግብይቶች በውጭ ምንዛሪ

የድርጅት ባንክ ካርዶችን በውጭ ምንዛሪ የሂሳብ አያያዝ ልዩ ሁኔታዎች የሚወሰነው በፋይናንሺያል ተቋሙ በሚቀርበው የመሰረዝ እና የመቀየር ሁኔታ ላይ ነው። በተጨማሪም የካርዱ ገጽታ እራሱ ትርጉም አለው።

በአጠቃላይ ሕጎች መሠረት፣ ከውጪ ከተመለሰ በኋላ፣ ሁለተኛ ደረጃ ያለው ሠራተኛ ለሒሳብ ክፍል የሚያቀርበውን የቅድሚያ ሪፖርት ያወጣል። ዋናውን ሰነድ ከእሱ ጋር አያይዘዋል. ከሌሎች ነገሮች በተጨማሪ በካርድ ክፍያ ጊዜ የተዘጋጁ ወረቀቶችን ያካትታል።

በውጭ ምንዛሪ የሚደረጉ ወጪዎች በሙሉ ሪፖርቱ በፀደቀበት ቀን ወደ ሩብል መቀየር አለበት። በዚህ አጋጣሚ፣ ግቤቶች ገብተዋል፡

• db CH 08 (26፣ 44) ሲዲ ብዛት። 71 (በማዕከላዊ ባንክ የምንዛሪ ተመን ለወጪዎች ሩብል ተመጣጣኝ);
• db CH 71 ሲዲ አ.ማ. 57 ንዑስ መለያዎች "በልዩ ሂሳቦች ላይ የሚሰሩ ስራዎች" (በካርዱ ለተከፈለው ወጪ መጠን, በ ሩብል ውስጥ በማዕከላዊ ባንክ ምንዛሪ ተመን).

ተጨማሪ ግቤቶች በየትኛው የኮርፖሬት ካርድ (ምንዛሪ ወይም ሩብል) ጥቅም ላይ እንደዋለ ይወሰናል። ለውጭ ምንዛሪ ግብይቶች በሂሳብ አያያዝ, በሂሳብ ላይ ያለው ዕዳ. 57 ለግምገማ እና ለኮሚሽኑ ቀን ተገዢ ነው. የባንክ ሒሳብ ሲቀበሉ፣ ገቢ ይደረጋል፡

db CH 57 ንዑስ መለያዎች "በልዩ መለያዎች ላይ የሚሰሩ ስራዎች" ሲዲ sc. 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ የባንክ አካውንት" - ሩብል በምንዛሪ ዋጋው ተመጣጣኝ ነው።ማዕከላዊ ባንክ ዕዳ በሚጣልበት ቀን።

በተመሳሳይ ጊዜ፣በሂሳቡ መሰረት። 57 የምንዛሪ ዋጋ ልዩነትን ይወስኑ። ክሬዲት ወይም ተቀናሽ ነው. 91 (እንደ ኮርሱ እርማት አይነት)።

የሩብል ኮርፖሬት ካርድን በሂሳብ አያያዝ ውስጥ ሲጠቀሙ፣ መግቢያው በመግለጫው ውስጥ በተጠቀሰው ሩብል መጠን ይሆናል። ብዙውን ጊዜ እሴቱ በመለያው ውስጥ ከተንጸባረቀው ይለያል. 57 ንዑስ መለያዎች ሪፖርቱ በፀደቀበት ቀን "በልዩ ካርዶች ላይ የሚሰሩ ስራዎች". ይህ የሆነበት ምክንያት የፋይናንሺያል መዋቅሮች የውጭ ምንዛሪ ግብይቶችን በሚገመግሙበት ጊዜ ከማዕከላዊ ባንክ ዋጋ ጋር የማይጣጣም ውስጣዊ ተመን ስለሚጠቀሙ ነው።

የተፈጠረው ልዩነት እንደ ድምር ይቆጠራል። በውጭ ምንዛሪ ውስጥ ካለው መጠን ጋር በሚዛመደው መጠን ሩብልስ ውስጥ የሚከፈለው የክፍያ መጠን ለልዩነቶች የተስተካከለ ስለሆነ ከዋናው የጉዞ ወጪዎች መጠን ጋር በተመሳሳይ መለያ ውስጥ ይንፀባርቃሉ። ሐ ሊሆን ይችላል። 08፣ 44፣ 26 ወዘተ.

ክፍያዎች

የድርጅት ካርዶችን ለማገልገል ይጠየቃሉ። በሂሳብ አያያዝ ውስጥ, ኮሚሽኖች በሌሎች ወጪዎች ውስጥ የተካተቱ እና በሂሳብ ተጓዳኝ ንኡስ አካውንት ውስጥ ይንጸባረቃሉ. 91.

ክፍያን ለመሰረዝ የሚከፈለው መጠን እና አሰራር በባንክ ድርጅቱ ታሪፍ መሰረት ተቀምጧል። የተገለጹት ከመለያ አገልግሎት ስምምነት ጋር ባለው አባሪ ነው።

በሂሳብ ላይ ያለ ፍላጎት

የካርድ ሒሳብ አገልግሎት ስምምነቱ ለማከማቸት የሚጠቅም ከሆነ፣ በሌላ ገቢ ውስጥ ይካተታሉ። በዚህ አጋጣሚ ሽቦው ተሰብስቧል፡

db CH 55 ንዑስ መለያዎች "ልዩ መለያ"Kd sc. 91 ንዑስ መለያዎች "ሌላ ገቢ"።

ቁጥር

ከላይ ያለው ግብይቶችን ለመመዝገብ የሚሠራው በዋናነት የካርድ ሒሳቦች ባሏቸው ኢንተርፕራይዞች እና ከንግድ አጋሮች ጋር ስምምነትን በሚፈጽሙ ድርጅቶች ላይ ነው።

በተመሳሳይ ጊዜ ኩባንያው ከግለሰቦች እና ከድርጅቶች ካርዶች ክፍያ መቀበል ይችላል። ሰጪዎች (ካርድ ሰጪዎች) ምርቶችን ለካርድ ባለቤቶች ለመሸጥ ከነጋዴዎች ጋር ስምምነት ያደርጋሉ።

ስምምነቱ ነጥቡን በቴክኒካል መሳሪያዎች ለማቅረብ ደንቦቹን ያስተካክላል, የክዋኔው ፈቃድ, ከገዢዎች ጋር የሰፈራ ውል, የአገልግሎት ባንክ የኮሚሽኑ መጠን. የኋለኛው ፣ እንደ ደንቡ ፣ ከሸቀጦች ሽያጭ ከሚገኘው ገቢ እና ለንግድ ድርጅቱ መለያ ገቢ ይደረጋል።

የሸርተቴዎች ስብስብ

Slip የተርሚናል ቼክ ነው። የክምችታቸው ሂደት እና ድግግሞሽ የሚወሰነው ከተገኘው ባንክ ጋር በተፈረመው ስምምነት መሰረት ነው (የክሬዲት ኩባንያ የካርድ መቀበያ ነጥቦችን የሚያደራጅ እና በውስጡ ያሉትን አጠቃላይ ስራዎችን ለማገልገል አገልግሎት የሚሰጥ)። በተመሳሳይ ጊዜ የሸርተቴዎች መዝገብ ግዴታ ነው. የቼኮች ብዛት እና አጠቃላይ መጠኑን ያመለክታል።

መዝገቡ በሁለት ቅጂ መሞላት አለበት። አንደኛው, ከተንሸራታች ጋር, ለሰብሳቢው ይሰጣል, ሁለተኛው ደግሞ በንግድ ድርጅት ውስጥ ይቀራል. በኋለኛው ጉዳይ ሰብሳቢው እንዲሁ ደረሰኝ ይሰጣል።

በሂሳቡ ላይ ያሉትን መጠኖች ለማንፀባረቅ መሰረት ሆኖ። 57 የሰነዱ ሁለተኛ ቅጂ ነው. ሸርተቴዎችን ወደ ሰብሳቢው ከማስተላለፉ በፊት, ድርጅቱ አያደርግምመጠኖችን እንደ "በመተላለፊያ ውስጥ ማስተላለፎች" አድርጎ መያዝ ይችላል. በዚህ መሠረት መለያ 57 አልተንጸባረቀም።

ሸርተቶቹ ወደ ባንክ ከመዛወራቸው በፊት (በንግዱ ኢንተርፕራይዝ ጥሬ ገንዘብ ዴስክ ላይ እስካሉ ድረስ) ለተሸጠው ዕቃ የሚወጣው ገንዘብ ከመለያው ላይ ተቀናሽ አይደረግም እና ወደ ሂሳቡ አይገባም። በዚህ መሠረት ገዢዎች ደረሰኝ መስርተዋል ተብሎ ይታመናል።

ከሽያጩ የሚገኘው ገቢ ወደ መለያው ሲገባ ግብይት ይፈጠራል፡

db CH 51 ሲዲ አ.ማ. 57

የድርጅት ካርዶች ሂሳብ በC1

የኦፕሬሽኖች ነጸብራቅ በአሁኑ ጊዜ ከማንኛውም ችግሮች ጋር አብሮ አይደለም። ቀደም ሲል በ C1 7 7 ውስጥ የኮርፖሬት ካርዶች የሂሳብ አያያዝ ለምሳሌ በእጅ የተሰራ ነበር ማለት አለብኝ።

የሶፍትዌር ምርት 1C "መለያ" በየጊዜው እየተሻሻለ ነው። የመጀመሪያዎቹ ጉልህ ለውጦች በፕሮግራሙ የC1 8 2 ተጠቃሚዎች ተስተውለዋል ። በአዲሱ መተግበሪያ ውስጥ የኮርፖሬት ካርዶችን የሂሳብ አያያዝ የበለጠ ቀላል ሆኗል ። አንዳንድ የማንጸባረቅ ስራዎችን ከግምት ውስጥ ያስገቡ።

የኮርፖሬት ካርዶችን በሂሳብ አያያዝ በC1 8 3 የመሙላት ተግባር "ከሂሳብ መፃፍ" የሚለውን ሰነድ በመጠቀም ይንጸባረቃል። ለመክፈት ወደ "ባንክ እና ገንዘብ ዴስክ" ክፍል ከዚያም ወደ "ባንክ መግለጫዎች" ይሂዱ እና "ዴቢት" ቁልፍን ጠቅ ያድርጉ።

በሰነዱ መልክ፣የኦፕሬሽኑ አይነት "ወደ ሌላ መለያ ያስተላልፉ" ተጠቁሟል። የተጠቀሚውን መለያ ለመምረጥ "የባንክ አካውንት" ማውጫን ይክፈቱ። የዴቢት እቃው sc ይሆናል. 55.04.

በስሪት 1C 8.2በተመሳሳይ መንገድ መፃፍ ተደረገ ። በተመሳሳይ ጊዜ ከመቋቋሚያ ሂሳቡ ለማስተላለፍ ገንዘብ ለመቀበል የተለየ ሰነድ አልተዘጋጀም - እንደ የመጠን እንቅስቃሴ እንቅስቃሴ ተወስዷል።

ከኤቲኤም ገንዘብ ማውጣት

ገንዘብ ሲያወጣ ሰራተኛው በሪፖርቱ ስር ይቀበላል። በዚህም መሰረት ወጪዎቹን የሚያረጋግጡ ሰነዶችን የማቅረብ ግዴታ አለበት።

አንድ ሰራተኛ ከካርዱ የተወሰነ ገንዘብ አውጥቶ ለክምችት ዕቃዎች ግዢ ከፍሎ እንበል።

በ1C ውስጥ መውጣት የሚታየው "ከመለያ መፃፍ" የሚለውን ሰነድ በመጠቀም ነው። የክዋኔውን አይነት ማስቀመጥ አስፈላጊ ነው: "ወደ ተጠያቂ ሠራተኛ ማዛወር", መለያ 55.04. ካርዱ የተገናኘበት የባንክ ሂሣብ ነው። ሰነዱ ስለያዘው ማለትም ስለተጠያቂው ሰው መረጃን ይጠቁማል።

ክዋኔው በሚንጸባረቅበት ጊዜ መዝገብ ይከናወናል፡

db CH 71.01 ሲዲ ብዛት. 55.04

የተያዘ የባንክ ኮሚሽን ገንዘቦችን ሲያወጡ

ይህ ክዋኔ የሚንጸባረቀው "ከመለያ መፃፍ" የሚለውን ሰነድ በመጠቀም ነው። የእሱ ዓይነት "ሌላ መሰረዝ", የሂሳብ መዝገብ - 55.04. የባንክ ሂሳቡ ካርዱ የተያያዘበት መለያ ነው።

ዝርዝሮቹ መለያውን ያመለክታሉ። 91.02. ይህ ኮሚሽኑ የተላለፈበት የዴቢት ሂሳብ ነው። በማውጫው ውስጥ "ሌሎች ወጪዎች / ገቢዎች" ለባንክ አገልግሎቶች ክፍያ ወጪዎችን የሚያካትት ንጥል መምረጥ አለብዎት. ከዚያ በኋላ፣ መዝገብ ይፈጠራል፡

db CH 91.02 ሲዲ ብዛት. 55.04.

የወጪ ማረጋገጫ ክወና

በ1ሲ ውስጥ፣ ወጪዎች የሚንፀባረቁት "ቅድመ" የሚለውን ሰነድ በመጠቀም ነው።ሪፖርት አድርግ።"

በ"Advances" ትር ላይ ሲሞሉ "ከሂሳብ ዴቢት" የሚለውን ይምረጡ።

በ"ዕቃዎች" ትር ውስጥ በተገዙት የእቃ ዕቃዎች፣ ደረሰኝ እና ተ.እ.ታ ላይ ያለውን ውሂብ ይሙሉ።