የግለሰብ ኢንቬስትመንት መለያ ምንድነው? የግለሰብ የኢንቨስትመንት አካውንት እንዴት እንደሚከፈት?

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2023-12-17 10:17

ከ2015 ጀምሮ፣ በሩሲያ ውስጥ አዲስ የመዋዕለ ንዋይ ፍሰት ሥርዓት መተግበር ጀምሯል፣ ይህም ትርፍ ከቀረጥ ሙሉ በሙሉ ነፃ ነው። ደላላዎች ወደ ጎን አልቆሙም እና ለደንበኞቻቸው በግለሰብ የኢንቨስትመንት አካውንት ውስጥ ተቀማጭ ገንዘብ ለማግኘት ተጨማሪ ቅድመ ሁኔታዎችን ለማቅረብ ተዘጋጅተዋል. ምን እንደሆነ ከዚህ ጽሁፍ ትማራለህ።

ፍቺ

የግለሰብ የኢንቨስትመንት አካውንት (IIA) በማንኛውም ግለሰብ፣ የሩስያ ፌዴሬሽን ነዋሪ በሆነ ደላላ ድርጅት ውስጥ ሊከፈት ይችላል። ባለቤቱ ለእሱ ገንዘቦችን ያዋጣዋል, እሱ ራሱ ግብይቶችን ለማድረግ ሊጠቀምበት ይችላል, ወይም ወደ ማኔጅመንት አስተዳደር ያስተላልፋል. ለእንደዚህ አይነት ሂሳቦች ልዩ የግብር ስርዓት አለ. ባህሪያት፡

1። አንድ ነዋሪ አንድ ግለሰብ የኢንቨስትመንት መለያ ብቻ መክፈት ይችላል።

2። ከፍተኛው የኢንቨስትመንት መጠን 400,000 ሩብልስ ነው።

3። የጊዜ ገደቦች፡ 3-5 ዓመታት።

4። የግለሰብ ኢንቬስትመንት መለያ ሊሞላ ይችላል፣ ከፊል ማውጣት አልተሰጠም።

5። ኮንትራቱ ከታቀደው ጊዜ በፊት ከተቋረጠ (ከ36 ወራት በፊት) ደንበኛው ሁሉንም የታክስ ጥቅሞችን ያጣል።

6። ገንዘቦች በማዕከላዊ ባንክ ውስጥ መዋዕለ ንዋይ ማፍሰስ ይችላሉ ፣የወደፊት።

7። መለያዎች በደላላ መካከል ሊተላለፉ ይችላሉ።

የግብር አማራጮች

ለአይአይኤስ ጥቅማጥቅሞችን ለማግኘት ሁለት እቅዶች አሉ፡

1። የግብር መሰረቱ በዓመቱ ውስጥ በሂሳብ ውስጥ በተቀመጠው መጠን ይቀንሳል. ይህ አማራጭ ዋናውን ገቢ በደመወዝ መልክ ለሚቀበሉ ሰዎች ትኩረት ሊሰጠው ይችላል. የ3-NDFL መግለጫ ከቀረበ በኋላ ማካካሻ በዓመቱ መጨረሻ ላይ በቅናሽ መልክ ይከሰታል።

ምሳሌ። የአንድ ሠራተኛ ታክስ የሚከፈልበት ገቢ 500 ሺህ ሩብልስ ነው. በ 65 ሺህ ሩብልስ ውስጥ የግል የገቢ ግብር ከሱ ይከፈላል ። (13%) በእነዚህ 12 ወራት ውስጥ አንድ ሰው ለአይአይኤስ ተመሳሳይ መጠን ካዋጣ ታዲያ ታክስ የሚከፈልበት መሠረት እንደገና ይሰላል, የግል የገቢ ግብር ይመልሳል. ኢንቨስትመንቱ በዓመት ውስጥ አነስተኛ (እስከ 13%) ኪሳራ ቢያመጣም ይህ አማራጭ ይሠራል። ይህ እቅድ ለግለሰብ ሥራ ፈጣሪዎች በቀላል የግብር ዘዴ፣ ጡረተኞች እና ሥራ አጦች ላይ አይገኝም።

የተቀነሰው ስልተ ቀመር ከተጠቀመበት ጋር ተመሳሳይ ነው ለምሳሌ አፓርታማ ሲገዙ። ሰውየው ቤት ገዛ። ከሚቀጥለው ዓመት ጀምሮ በ 2-NDFL የምስክር ወረቀት ውስጥ በተጠቀሰው ደመወዝ መሠረት የሚሰላውን ለግብር ቅነሳ ሰነዶችን መሰብሰብ ይጀምራል. አፓርትመንቱ በተገዛበት የሪፖርት ጊዜ ውስጥ የተከፈለው የታክስ መጠን ብቻ ተመላሽ ሊደረግ ይችላል።

ተመሳሳይ እቅድ ከአይአይኤስ ጋር ይሰራል። የምስክር ወረቀት ብቻ ለደላላው መሰጠት አለበት። የግብር ባለሥልጣኑ የግለሰቡን ደመወዝ ባለፈው ዓመት ያሰላል። ከ 400,000 ሩብልስ የማይበልጥ ከሆነ, ከዚያ 13% ይመለሳሉጠቅላላ ገቢ (ማለትም 52 ሺህ ሮቤል). እነዚህን ግብይቶች ለማረጋገጥ ከስራ ቦታ የምስክር ወረቀት ማቅረብ አለብዎት, ይህም ለቀደመው የሪፖርት ጊዜ የተከፈለውን የግብር መጠን በግልፅ ያሳያል. ስለዚህ "ኦፊሴላዊ" ለሚቀበሉ ደንበኞች እንዲህ ዓይነቱ ዕቅድ ጠቃሚ አይደለም።

2። ከአይአይኤስ በሚመጣው ገቢ ላይ ቀረጥ ከመክፈል ሙሉ በሙሉ ነፃ መሆን። ይህ አማራጭ ለንቁ ባለሀብቶች ተስማሚ ነው።

ምሳሌ። አንድ የግል ሥራ ፈጣሪ 400,000 ሩብልስ በደላላ ኩባንያ ውስጥ ኢንቨስት ለማድረግ ወሰነ። መመለሻው ከተፈሰሰው መጠን 30% ነው። ለ 3 ዓመታት 360 ሺህ ሩብልስ ይቀበላል. ከዚህ መጠን በ 46,800 ሩብልስ ውስጥ የግል የገቢ ግብር (13%) መክፈል አለበት. IIS ቢሆን፣ ባለሀብቱ ለበጀቱ ገንዘብ አይከፍልም ነበር። ሁሉም 360 ሺህ ሮቤል. የተጣራ ትርፉ ይሆን ነበር።

የስራው እቅድ በጣም ቀላል ነው፡ የግለሰብ የቢሲኤስ የኢንቨስትመንት አካውንት ይክፈቱ → ፈንድ ኢንቨስት → ትርፋቸውን ይጀምሩ → በ36 ወራት ውስጥ ትርፍ ያግኙ፣ የግል የገቢ ግብርን ሳይጨምር።

ምሳሌ። በ 2015-2017 ደንበኛው በ IIS ላይ 400 ሺህ ሮቤል ገንዘብ አስቀምጧል. ከዚያም በተመሳሳይ ገንዘብ ማዕከላዊ ባንክን ሸጦ ገዛ። ከሶስት አመታት በኋላ, ሚዛኑ 200,000 ሩብልስ ነበር, እና ትርፉ 800,000 ነበር. ከ 36 ወራት በኋላ, ደንበኛው የግለሰብን የኢንቨስትመንት መለያ ለመዝጋት ወሰነ. ሁለተኛው የግብር እቅድ ስለተመረጠ ግዛቱ በ 800 x 0.13=104 ሺህ ሩብልስ ውስጥ የግል የገቢ ግብር ከመክፈል ነፃ ያደርገዋል. ጥቅማ ጥቅሞችን ለማግኘት ላለፉት 36 ወራት ምንም ተቀናሾች እንዳልነበሩ የሚያሳይ የምስክር ወረቀት ለደላላ ማቅረብ አለቦት።

ደንበኛው በራሱ እቅዱን መምረጥ ይችላል።ከመዋዕለ ንዋዩ በፊት, ነገር ግን በጊዜ ውስጥ ሊጣመሩ አይችሉም. ስለ ልውውጡ ሥራ ምንም ሀሳብ ለሌላቸው ሰዎች IIS የተሻሻለ የኢንቨስትመንት አማራጭ ነው። ተመጣጣኝ መጠን, በገበያው ውስጥ በደንብ ማደግ አያስፈልግም, ከባንክ ተቀማጭ ገንዘብ በላይ ገቢ የማግኘት እድል, የታክስ ማበረታቻዎች - እነዚህ ሁሉ ነገሮች ይህንን መሳሪያ ለህዝቡ በጣም ማራኪ አድርገውታል. ለታላሚዎች፣ የግለሰብ የኢንቨስትመንት መለያ የእርስዎን የኢንቨስትመንት ፖርትፎሊዮ ለማመቻቸት ተጨማሪ እድል ነው።

ጉድለቶች

ከጥቅሞቹ ያነሱ አይደሉም፡

1። የግለሰብ የኢንቨስትመንት መለያ በመንግስት ዋስትናዎች ያልተሸፈነ አደገኛ የኢንቨስትመንት አማራጭ ነው።

2። እንዲህ ዓይነቱ መሣሪያ በኢኮኖሚ ዕድገት ወቅት ለመጠቀም ተፈላጊ ነው።

3። የ 400,000 ሩብልስ ገደብ. IIS ለትልቅ ባለሀብቶች በጣም ማራኪ እንዳይሆን ያደርገዋል።

4። ወዲያውኑ "ትክክለኛ" የግብር ክሬዲቶችን መምረጥ አይቻልም።

5። ምርት ከአመት ወደ አመት ሊለወጥ የሚችል ሊተነበይ የሚችል እሴት ነው። ኩባንያው, ትልቅ ትርፍ ቢያገኝም, ትንሽ ክፍል ብቻ ያውጃል. የስሌቶቹን "ፍትሃዊነት" መከታተል አይቻልም።

የእንደዚህ አይነት እቅድ ዋነኛው ጉዳቱ አደጋ ነው። በሶስት አመታት ውስጥ ማዕከላዊ ባንክ በዋጋ ሊጨምር እና ሊቀንስ ይችላል. ስለዚህ, አንዳንድ ጊዜ በግለሰብ የኢንቨስትመንት መለያ ውስጥ ኢንቨስትመንቶችን አለመቀበል ይሻላል. ምንም እንኳን የሩስያ ፌደሬሽን ህግ "በ RZB ላይ" በገበያ ውስጥ ያሉ ተሳታፊዎችን አመለካከት ይቆጣጠራል, ነገር ግን አለመግባባቶችን ለመፍታት ግልጽ እቅድከአዲስ መሳሪያ ጋር የሚሰሩ ስራዎች አልተመዘገቡም።

የግለሰብ ኢንቨስትመንት መለያ 2015፡እንዴት መክፈት

በአክሲዮን ገበያው ውስጥ ሙያዊ ተሳታፊ የሆነውን የደላላ ኩባንያ ማነጋገር አለቦት። የባለቤትነት ቅርጽ JSC ወይም LLC መሆን አለበት. ብዙውን ጊዜ በትላልቅ ባንኮች ውስጥ AMC ነው. IIS በአክሲዮን ገበያ ላይ የተቀመጡ ንብረቶችን ለመለየት ይጠቅማል። ይህ እቅድ ትንሽ እንደ IRA ነው። ነገር ግን የኋለኛው የጡረታ ተመላሽ ሲደርስ ብቻ ገንዘቦችን የማውጣት እድልን የሚሰጥ ከሆነ ፣ በ IIS ውስጥ ጊዜው በ 36 ወራት ውስጥ የተገደበ ነው። ግብርን የመከልከል ግዴታ በደላላው ላይ ተጥሏል. ከእንደዚህ አይነት ስራዎች የሚገኘው ገቢ በተናጠል ይሰላል. ማለትም፣ ለአይአይኤስ ደላላ ያለውን የአሁን መለያ እንደገና መመዝገብ አይቻልም።

ጥቅሞች

ያልተረጋጋ የኢኮኖሚ ሁኔታ፣ ለጊዜው ነፃ ገንዘቦች ትርፋማ የኢንቨስትመንት አማራጭ ማግኘት አስቸጋሪ ነው። ለዋጋ ግሽበት የተስተካከለ፣ ከባንክ የተቀማጭ ገንዘብ የሚገኘው ገቢ ወደ ዜሮ ይቀንሳል። የIIS ብቅ ማለት ሁኔታውን ሊያሻሽል ይችላል።

ይህ መሳሪያ ከንግድ ባንኮች የበለጠ ገቢ እንዲኖራቸው ለሚፈልጉ ደንበኞች ትኩረት ሊሰጥ ይችላል። ከ 400 ሺህ ሮቤል ያልበለጠ መጠን ኢንቬስት በማድረግ, አንድ ሰው ትርፍ (እስከ 13%) ወይም የግል የገቢ ታክስ ተመላሽ ሊቀበል ይችላል, ምንም እንኳን ምንም ግብይቶች ባይደረጉም. ነገር ግን መመለሻው ገንዘቡ በስርጭት ላይ ከነበረ ብቻ ነው. የማንኛውም AMC ሰራተኞች ማስተዋወቂያዎችን እና የፋይናንስ ዘዴዎችን ይመክራሉ። የትኛውም የአይአይኤስ ምርጫ ቢመረጥ ባለሀብቱ ገቢውን ለመጨመር የዋስትና ውጤቶችን መገበያየት ይችላል።

የራሳቸውን ፋይናንስ በራሳቸው ማስተዳደር የሚፈልጉ እ.ኤ.አ. በ2014 የግለሰብ የኢንቨስትመንት አካውንቶችን መክፈት እና የማሳያ ሲሙሌተርን በመጠቀም አክሲዮኖችን እንዴት እንደሚገበያዩ፣ መድረኩን እንዲያጠኑ እና የኮርስ ለውጦችን መከታተል ይችላሉ። እና በቂ ልምድ እና የመዋዕለ ንዋይ መጠን ሲያገኙ ወደ እውነተኛ ቅናሾች መሄድ ይችላሉ።

የግዛቱ ጥቅም ምንድነው

ተጠራጣሪዎች መንግስት 52ሺህ ሩብል ብቻ አይለግስም ብለው ይቃወማሉ። በዓመት. የህዝቡን የፋይናንስ እውቀት ለማሻሻል ይህ የመንግስት ክፍያ ነው ማለት እንችላለን። በሩሲያ ውስጥ ብዙ ሰዎች አሁንም በአክሲዮን ገበያ ላይ ጭፍን ጥላቻ አላቸው. በ "Forex" ግራ በመጋባት ለሪል እስቴት ግዢ እና ተቀማጭ ገንዘብ ኢንቨስት ያደርጋሉ. ይህ የኢኮኖሚ እድገትን በእጅጉ ያደናቅፋል። ምናልባት መንግስት ልማቱን ለመግፋት ያቀደው በዚህ መንገድ ሊሆን ይችላል።

የትኛውን አማራጭ መምረጥ የተሻለ ነው

ትኩረት መስጠት ያለብዎት የመጀመሪያው ነገር ለግል የገቢ ግብር ተገዢ የሆኑ የገቢ ምንጮች መገኘት ነው። ምንም ከሌሉ, በሁለተኛው እቅድ መሰረት ኢንቬስት ማድረግ የተሻለ ነው. በመቀጠል የታቀዱትን ገቢዎች ከግብር ቅነሳዎች ጋር ማስላት ተገቢ ነው. ደላሎች ተጨማሪ የትርፍ እቅዶችን ያቀርባሉ፡

1። ፊናም በገንዘብ ቀሪ ሂሳብ ላይ በየወሩ 8% ተጨማሪ ወርሃዊ ይቀበላል።

2። BCS ከ10-25% የሚጠበቀው ተመላሽ ካለው ከሶስት የኢንቨስትመንት ስትራቴጂዎች አንዱን ያቀርባል። ነገር ግን እንደዚህ አይነት ኢንቨስትመንቶች ከ7-13 ዓመታት ሳይቀድሙ ይከፍላሉ።

አሀዛዊ መረጃዎች እንደሚያሳዩት IIS ከ35-40ሺህ ሩብል በላይ ወርሃዊ ገቢ ላላቸው ሰዎች የበለጠ ትርፋማ ነው። የመካከለኛው መደብ አባላትየበለጠ የገንዘብ እውቀት ያለው ፣ ንቁ የህይወት ቦታ ይኑርዎት። በሩሲያ ውስጥ የረጅም ጊዜ ኢንቨስትመንት ማደግ ይጀምራል. ከ"አስተማማኝ" የዲዛይን ቢሮዎች ፈቃድ መሻር ይህን ሂደት ብቻ ይቀንሳል። ስለዚህ የህዝቡን የፋይናንስ እውቀት በረጅም ጊዜ ማሻሻያ ማሻሻል ይቻላል። ከዚህ አንፃር፣ አይአይኤዎች ለጡረታ ቁጠባ ሥርዓት ተጨማሪ ናቸው፣ እና የታክስ ማበረታቻዎች የኢንቨስትመንቶችን ማራኪነት ብቻ ይጨምራሉ።

IIS vs NPF vs ተቀማጭ ገንዘብ

ዋናው ልዩነቱ አዲሱ መሣሪያ የመለያ ባለቤቶች የመዋዕለ ንዋያቸውን ነገር እንዲመርጡ መፍቀዱ ነው። አዘጋጆች ለደንበኞቻቸው በመረጃ ላይ የተመሰረተ ውሳኔ እንዲወስኑ እና አደጋዎችን ለመቆጣጠር የሚያስችላቸውን አገልግሎቶች፣ ምርቶች እና አገልግሎቶች የመስጠት ግዴታ አለባቸው። IIS በማዕከላዊ ባንክ ውስጥ በሚደረጉ ኢንቨስትመንቶች ላይ ጎጂ ውጤት ካለው ከተቀማጭ ገንዘብ ትክክለኛ አማራጭ ነው። ባለሙያዎች በአዲሱ መሣሪያ የሚስበው ገንዘብ ወደ አክሲዮን ገበያ እንደሚሄድ ተስፋ ያደርጋሉ. በ Sberbank-CIB ጥናት መሰረት የውጭ ባለሃብቶች በነፃ መንሳፈፍ ላይ የሚገኙትን 70% የሩስያ አክሲዮኖች ይይዛሉ።

የአለም ልምምድ

የግለሰብ ኢንቬስትመንት አካውንት ባደጉት ሀገራት በአንድም ሆነ በሌላ ለረጅም ጊዜ ይኖር ነበር፡ ISA በዩኬ (50% የሚሆነው ህዝብ ይሳተፋል)፣ TFSA in Canada፣ IRA in US (39%) ወዘተ. መሳሪያዎች ተራ ዜጎች በአክሲዮን ገበያ በመገበያየት ቁጠባቸውን እንዲያሳድጉ ይረዷቸዋል። የሩስያ አናሎግ የተፈጠረው በህዝቡ እይታ ውስጥ የመዋዕለ ንዋይ ፍሰትን ማራኪነት ለመጨመር ነው. በአዲሱ ሕጎች መሠረት ከሦስት ዓመታት በላይ ክፍሎችን ወይም አክሲዮኖችን የያዙ እና ከዚያም ለመሸጥ የወሰኑ ባለሀብቶች ከክፍያ ነፃ ናቸውየግል የገቢ ግብር ክፍያ።

የግለሰብ ኢንቨስትመንት መለያ፡ Sberbank

BKS ደላላ ከተመሳሳይ ስም ባንክ ጋር አንድ እርምጃ አዘጋጅቷል። ከ 9.5% ትርፍ ጋር "የኢንቨስትመንት ሂሳብ" ተቀማጭ ውል ሲያበቃ ሁሉም ገንዘቦች ወደ አይአይኤስ ይተላለፋሉ, ቀደም ሲል በኤኤምሲ ውስጥ ተከፍተዋል. በዚህ ሁኔታ ደንበኛው በዓመት 2.1% ተጨማሪ ጉርሻ ይቀበላል. Sberbank ደንበኞቹ IIS ን እንዲከፍቱ ያስችላቸዋል። የአገልግሎት ውሎች - መደበኛ. ተጨማሪ ካፒታል ለመጨመር ምንም እድል የለም።

CV

ከ 2015-01-01 ጀምሮ በሩሲያ ውስጥ ገቢን ለማመንጨት አዲስ መሣሪያ ታየ - የግለሰብ የኢንቨስትመንት መለያ። ቢያንስ ለ 3 ዓመታት በ AMC ውስጥ መክፈት ይችላሉ. የግብር ጥቅማ ጥቅሞች ምርጫ በጣም በጥንቃቄ መቅረብ አለበት-የመጀመሪያው ለዓመቱ በተከፈለው የግል የገቢ ግብር መጠን የተረጋገጠ ገቢ እንዲያገኙ ያስችልዎታል. ሁለተኛው በግብይታቸው ትርፋማነት ለሚተማመኑ ንቁ ባለሀብቶች ተስማሚ ነው። ገንዘቡን ከማስተላለፉ በፊት ምርጫው መደረግ አለበት. በውሉ ጊዜ ውስጥ ውሳኔውን መቀየር አይቻልም. አዲሱ መሳሪያ ባንኮች ከሚያቀርቡት ጋር ሲነጻጸር ከፍተኛ ገቢ እንድታገኙ ስለሚያስችል ከተቀማጭ ገንዘብ ጥሩ አማራጭ ነው።