በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችል ኪሳራ አቅርቦቶች፡- ፍቺ፣ ፎርሜሽን፣ ተግባራት እና ስሌት

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2023-12-17 10:17

በጥራት የሚለዩ አምስት የተለያዩ የባንክ ብድር ምድቦች አሉ። እና ሁሉም በተለያዩ ምክንያቶች በጊዜ አይመለሱም. ስለዚህ በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ የመጠባበቂያ ክምችት ያስፈልጋል. ብድሮቹ ካልተከፈሉ ባንኩ ክፍያውን መቀጠል ይኖርበታል። መጠባበቂያ የሚሆንበት ለዚህ ነው። ሆኖም፣ እንዴት ነው የተቋቋመው፣ እንዴት ነው የሚተዳደረው?

በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ የመጠባበቂያ ክምችት መፍጠር በሁሉም ባንኮች እና ድርጅቶች ላይ እንደዚህ አይነት ስራዎችን ለሚያካሂዱ የግዴታ እርምጃ ነው. ለእንደዚህ ዓይነቱ ሥራ ዋናው የቁጥጥር ሰነድ በ 2004 የሩስያ ባንክ ደንብ ቁጥር 254-ፒ. በዚህ ሰነድ ላይ አስገዳጅ የሆነ ተጨማሪ ነገር አለ። ይህ እ.ኤ.አ. በ 2010 የሩሲያ ባንክ ቁጥር 2459-U መመሪያ ነው ፣ እሱም የእዳዎችን ስጋት ግምገማ ይመለከታል።

የመጠን መመሪያዎች

በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ የሚፈለገውን የመጠባበቂያ መጠን ለማወቅ፣ ያለውን ፖርትፎሊዮ መተንተን እና ከዚያም መመደብ ያስፈልጋል።ቀደም ሲል በሩሲያ ባንክ በተገለፀው የጥራት መስፈርት መሰረት ብድር ሰጥቷል. የዚህ ምድብ አምስቱ ምድቦች, እንደ መስፈርት, የራሱ የሆነ የአደጋ ደረጃ አለ. የመጀመሪያው ምድብ - ስጋቶቹ መደበኛ ናቸው, ያለመመለስ አደጋ የለም, እና ስለዚህ በመጠባበቂያው መጠን ስሌት ውስጥ ዜሮ ነው. በሁለተኛው ምድብ ውስጥ፣ የአደጋ ሁኔታዎች ቀድሞውንም መደበኛ ያልሆኑ ናቸው፣ ምክንያቱም ያለመመለስ አደጋ የሚሰላው ከ0.01 እስከ 0.2 ይደርሳል።ስለዚህ መጠባበቂያ ክምችት እስከ 20% የሚሆነውን መጠን መፍጠር አለበት።

ሦስተኛው ምድብ - ግብይቶች አጠራጣሪ ናቸው፣ አደጋው 0.21-0.5 ነው፣ እና መጠባበቂያው ትልቅ መሆን አለበት - ከ 21 እስከ 50 በመቶ። የችግር ብድሮች በአራተኛው ምድብ ውስጥ ይወድቃሉ, ከ 0.51 ወደ 0.99 የመጥፋት አደጋ, እና መጠባበቂያዎች እስከ መቶ በመቶ ይጨምራሉ. በመጨረሻው ፣ አምስተኛው ምድብ ፣ ክወናዎች በትክክል ተስፋ ቢስ ሆነዋል ፣ ምናልባትም ፣ መጠኑ አይመለስም። ስለዚህ በብድር ላይ ለሚደርሰው ኪሳራ መጠባበቂያ 100% መሆን አለበት. ግምገማው የተደረገው በባንክ ስፔሻሊስቶች ሙያዊ ትንተና ላይ በመመስረት ነው።

የግምገማ መስፈርት

በመጀመሪያ ባለሙያዎች ብድሩ በተቀበለው ሰው የፋይናንስ ሁኔታ ላይ ያሉትን ለውጦች፣እንዲሁም ይህን ዕዳ በማገልገል ላይ ያለውን ንቃተ ህሊና ወይም እጦት ይተነትናል። ብድሩ ተቀባዩ በፋይናንስ ሁኔታም ሆነ በዕዳ አግልግሎት ጥሩ እየሰራ ከሆነ፣የማጣት አደጋዎች መደበኛ ናቸው፣መፍራት የሚችሉት ከአቅም በላይ የሆነ ኃይል ብቻ ነው።

ጥሩ የፋይናንስ ሁኔታ እያለ የባንክ ደንበኛ ገንዘብን በመክፈል ረገድ መቋረጦች ካሉት፣ ማለትም፣ የእዳ አገልግሎት በአማካይ ከሆነ፣ ያኔ ስጋቱ መደበኛ ያልሆነ ይሆናል። እና ለመጠባበቂያ ክምችት ለመመስረት ቀድሞውኑ አስፈላጊ ነውሊሆኑ የሚችሉ የብድር ኪሳራዎች. በገንዘብ የተሳካለት ሰው የዕዳ ክፍያን በጣም ክፉኛ ከያዘ፣ ቀዶ ጥገናው አጠራጣሪ እንደሆነ ይቆጠራል።

አንድ ሰው ችግር ሲያጋጥመው

አደጋዎች በተመጣጣኝ መጠን ይጨምራሉ፡ በአማካኝ የፋይናንስ አቋም እና ጥሩ የብድር አገልግሎት ሁኔታው አሁንም መደበኛ ያልሆነ ነው፣ እና እኚህ ሰው ክፍያዎችን ከዘገዩ የብድር ታሪኩ አጠራጣሪ ይሆናል። እንዲሁም በአማካይ ገቢ ያለው ሰው ዕዳውን መክፈል ቢያቆምም በጉዳዩ ላይ ያለው ቀዶ ጥገና ችግር ይፈጥራል. በእንደዚህ ዓይነት እቅድ ብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ የመጠባበቂያ ክምችት ምስረታ በተጠናከረ ሁኔታ ውስጥ መሆን አለበት።

መልካም እና የመጨረሻው አማራጭ፡ ባንኩ የተበደረለት ሰው የገንዘብ ሁኔታ መጥፎ ሆኗል ነገር ግን ሂሳቡን ለመክፈል የተቻለውን ሁሉ እየጣረ ነው። እንደዚሁም ሁሉ በብድሩ ላይ ያለው አሠራር አጠራጣሪ እንደሆነ ይቆጠራል. ምን ያህል በቅርቡ መክፈል እንደማይችል ማን ያውቃል? በብድር ላይ ሊከሰቱ ለሚችሉ ኪሳራዎች አቅርቦት የግድ ነው. ይህ ተሸናፊው የታቀዱትን ክፍሎች እና ወለድ ለረጅም ጊዜ ካላበረከተ ይህ ችግር ያለበት ቀዶ ጥገና ነው. ነገር ግን ደንበኛው ገንዘቡን ጨርሶ መክፈል ሲያቆም እና በፋይናንሺያል ሁኔታው ላይ ማሻሻያ የሚያመለክት ምንም ነገር የለም፣ የሚጠበቀው ነገር የለም፣ ይህ ክዋኔ ተስፋ ቢስ ነው።

ቡድን

የ RVPS ትንተና እና ምስረታ (በብድር ላይ ሊደርስ የሚችለውን ኪሳራ ይጠብቃል) ስኬታማ እንዲሆን፣ ተመሳሳይ መመዘኛዎች (በአብዛኛው ኢምንት ያልሆኑ) ወደ አንድ ፖርትፎሊዮ ይጣመራሉ። ስሙ ለመገመት አስቸጋሪ አይደለም. ይህ የተመሳሳይ ብድሮች ቡድን ነው። በእነዚህ አጋጣሚዎች ሁሉም ስሌቶች በቀላሉ ሊከናወኑ ይችላሉየፖርትፎሊዮ ይዘት።

ብዙ ሰዎች በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ አቅርቦትን የማዘጋጀት ሂደት ከአደጋ ግምገማ መስፈርት አንፃር የኢንሹራንስ ክምችቶችን ለመፍጠር ከሚደረገው አሰራር ጋር በጣም ተመሳሳይ መሆኑን ያስተውላሉ። በሩሲያ ባንክ የሚመከሩ የአደጋዎች እና የመጠባበቂያ ዋጋዎች የሚወሰኑት በሂሳብ ስታስቲክስ ዘዴ ነው።

መደበኛ እና መተግበሪያቸው

በሩሲያ ባንክ በተሰጡት ሰነዶች መሰረት ሊፈጠር ለሚችል የብድር ኪሳራ መጠባበቂያ የተፈጠረ ሲሆን ለዚሁ አላማ አንድ ነጠላ አሰራርም አለ። ይህ ዘላቂ ሂደት ነው እና ፈጽሞ ሊረሳ አይገባም. የትላንትናው የመጠባበቂያ ዋጋ ዛሬ ጠቋሚዎች እንኳን ተብራርተው መስተካከል አለባቸው። ይህ የሆነበት ምክንያት ከግምት ውስጥ የሚገቡት ዋና ዋና መመዘኛዎች በየጊዜው እየተለዋወጡ በመሆናቸው ነው።

በመጀመሪያ አሮጌ ብድሮች ተከፍለው አዳዲሶች ይሰጣሉ፣ ሁለተኛም የተበዳሪዎች ሁኔታ እየተቀየረ ነው ስለዚህ በብድር የሚደረጉ ግብይቶች በምድብ መካከል በነፃነት መንቀሳቀስ ይችላሉ - ከአንዱ ወደ ሌላው። በተመሳሳዩ ምክንያት ፣ የመጠባበቂያው መጠን ሊስተካከል ይችላል ፣ ምንም እንኳን ቢገለጽም እና ብዙም ያነሰ - በየሩብ ዓመቱ።

የመጠባበቂያ ምስረታ ምሳሌ

የመጠባበቂያ መጠንን ለመፍጠር እና ለማስተካከል ሂደት ብዙ ህጎች አሉ ፣ ግን ከመካከላቸው አንዱ ዋናው ነው ፣ ደንብ ቁጥር 254-P (አራተኛው ምዕራፍ) ። አንድ ተበዳሪ የተለያዩ የተገመቱ የጥራት እሴቶች ያላቸው እዳዎችን የሚያከማቹ ብዙ ብድሮች ካሉት, በዚህ ሁኔታ ሁሉም እዳዎች በዝቅተኛው ዋጋ ይገመገማሉ. በዚህ መሠረት በብድር ላይ ሊደርስ የሚችለውን ኪሳራ አቅርቦት እንዲሁ ይሰላል።

ለምሳሌ ተበዳሪው ሁለት ብድሮች አሉት።እሱ በጊዜው የሚከፍለው, እና ሁለቱም የፋይናንስ ሁኔታ እና ለደንበኛው ግዴታዎች ያለው አመለካከት በንቃተ-ህሊና, ማለትም ሁለቱም "ጥሩ" ሲሆኑ የምድቡ አባል ነበሩ. ነገር ግን፣ ተበዳሪው በተወሰደ ሌላ ብድር ራሱን ሸክሟል። እናም የገንዘብ ሁኔታው መባባሱን ከተሰጠው መረጃ ለመረዳት ተችሏል።

ስለዚህ አዲሱ ብድር በአደጋ ምድብ "መደበኛ ያልሆነ" ደረጃ "ጥሩ-መካከለኛ" የሚል ደረጃ ተሰጥቶታል እና የመጥፋት እድሉ ለብድር ኪሳራዎች አቅርቦት መፍጠርን ይጠይቃል። ቀጣዩ ደረጃ: ሁለት ነባር ብድሮች ወደ ተመሳሳይ ምድብ ይንቀሳቀሳሉ. እና መጠባበቂያ ይፈጥራሉ. ምንም እንኳን ተበዳሪው የመጀመሪያዎቹን ሁለት ብድሮች ያለምንም ችግር እና በጊዜ ቢከፍልም.

ሌሎች ደንቦች

ከተበዳሪው ያልተመለሱ መጠኖች ካሉ የባንክ ዋስትናዎች ተሰጥተዋል, ነገር ግን ተመሳሳይ ደንቦች በዚህ ቀዶ ጥገና ግምገማ ላይ እንደ ሌሎች ተራ ተበዳሪዎች ማለትም ለብድር ኪሳራ መጠባበቂያ ማዘጋጀት አስፈላጊ ነው. አደጋዎች በሚፈጠሩበት ጊዜ. በመያዣ ብድር የተያዙት መጠኖች በተጨማሪ መመዘኛዎች ይገመገማሉ፣ ምክንያቱም በንብረት መያዢያ ዋጋ ላይ የተደረጉ ለውጦች ትንተና አስፈላጊ ነው።

የተላለፉ ክፍያዎች የሚፈቀዱ ወይም ንብረቶችን ለማስተላለፍ የተፈቀደላቸው የፋይናንስ ግብይቶች የዚህን የፋይናንስ ሀብት መቶ በመቶ የሚሸፍኑ ተጨማሪ መጠባበቂያዎች መፈጠር አለባቸው። የተቀናጀ ብድር (ብዙ ተበዳሪዎች ሲኖሩ) ከእያንዳንዱ የዚህ ሲኒዲኬትስ አባል ጋር በተያያዘ የመጠባበቂያ ስሌት ያስፈልገዋል። እነዚህ ደንቦች በ 2012 በሩሲያ ባንክ ውስጥ ተቀምጠዋል(መመሪያ ቁጥር 139-I)።

ስለ ኢንሹራንስ

የደንበኛው መድን (አካል ጉዳት፣ ጤና፣ ህይወት፣ ወዘተ) አንዳንድ ጊዜ የመጠባበቂያውን ግምገማ የሚጎዳ ሀቅ ተደርጎ ይወሰዳል እና አንዳንዴ ግምት ውስጥ አይገባም። ምክንያቱም እዚህ ያለው መስፈርት ለባንክ የሚሆን ኢንሹራንስ የተገባበት ክስተት ሲያጋጥም የካሳ ክፍያ መጠን ብቻ ሲሆን ተበዳሪው ዕዳውን ማገልገሉን እንዲቀጥል የሚያስፈልገው የገንዘብ መጠን ሽፋን መጠን ብቻ ነው። በተለምዶ።

መድን በተገባ ጊዜ ለባንኩ የሚከፈለው ዕዳ የደንበኛውን ዕዳ የማይሸፍን ከሆነ ባንኩ የኢንሹራንስ መኖርን በተቻለ መጠን ለመጠባበቂያው ቅናሽ አስተዋጽኦ አድርጎ አይመለከተውም። በብድር ላይ ኪሳራዎች. ስለዚህ፣ በነባሪነት በጣም መጥፎው (አምስተኛው) ምድብ ለብድር ተቋማት የሚሰጠውን መጠን በትክክል ያጠቃልላል፣ በመቀጠልም ፈቃድ የተነፈገ ነው። እንዲሁም ከዚህ ብድር ጋር ያለውን ግንኙነት የሚያረጋግጡ ሰነዶች የሌሉበት. እና ለአምስተኛው ምድብ በብድር ላይ ሊደርስ ለሚችለው ኪሳራ ክምችት የተቋቋመው ከካፒታል ነው። ቀላል ነው።

የፖርትፎሊዮ ክምችት ምስረታ

በእነዚህ ኦፕሬሽኖች ውስጥ ግምት ውስጥ መግባት ያለባቸው በጣም ጥቂት ደስ የማይሉ ስሜቶች አሉ፣ እና አብዛኛውን ጊዜ እነሱ ግለሰቦች ከሆኑ ተበዳሪዎች ጋር ይያያዛሉ። በሁለት ክፍሎች ላይ ተመስርተው ለግለሰቦች ብድርን በትክክል ያዘጋጁ. የመጀመሪያው ፖርትፎሊዮ - ተራ ግለሰቦች, እና ሁለተኛው - ሥራ ፈጣሪዎች. በተጨማሪም፣ የተሰጡ ብድሮች በዋስትና በተያዙ ብድሮች የተከፋፈሉ እና ዋስትና የሌላቸው ናቸው። ቃል ኪዳኑ የተለየ ሊሆን ይችላል፡ መኪና፣ ሪል እስቴት፣ ማንኛውምጠቃሚ ንብረት. ማንኛውም ብድር በቅን ልቦና ማለትም - በጊዜ፣ ያለ መዘግየት፣ እና በመጥፎ እምነት - ከመዘግየቶች ጋር ሊመለስ ይችላል።

የተመሳሳይ ብድሮች ፖርትፎሊዮ ምስረታ ላይ ተጽእኖ የሚያሳድሩ ከላይ የተዘረዘሩት መስፈርቶች ናቸው። ለአጠቃቀም በጣም ምቹ ነው: መጠባበቂያው ሙሉ በሙሉ በፖርትፎሊዮው ይዘት መሰረት ይሰላል, እና እያንዳንዱ ብድር በተናጠል አልተተነተነም. ደንብ ቁጥር 254-P ለምርጫ የመጠባበቂያ ተቀናሾች መጠንን ያስቀምጣል፡ ለተራ ግለሰቦች አማራጭ እና ለስራ ፈጣሪዎች ሁለት አማራጮች።

መስፈርት ለመምረጥ መስፈርት

በመስፈርቱ መሰረት በብድር ላይ ለሚደርስ ኪሳራ አቅርቦትን ለመፍጠር መስፈርቱን መምረጥ ይችላሉ። ባንኩ የሞርጌጅ ብድርን ለመመደብ የሚውለው። ለምሳሌ, ፖርትፎሊዮዎች በሚፈጠሩበት ጊዜ ዝቅተኛ ስጋት ያላቸው ብድሮች ወደ ተለያዩ ብድሮች ይመድቡ. ግን በባንኩ ፖሊሲ ላይ የተመሰረተ ነው - አንዳንዶቹ አይመድቡም. ሁለተኛው መስፈርት ደግሞ ሁልጊዜ ጥቅም ላይ የማይውልበት ጊዜ አንድ ሙሉ ቡድን በትንሽ መዘግየት ለምሳሌ እስከ ሠላሳ ቀናት ድረስ በአንድ ፖርትፎሊዮ ውስጥ ሲቀመጥ ነው. አንዳንድ ባንኮች ያለምንም ጥፋት በብድር ቡድን ውስጥ ያካትቷቸዋል።

በጣም አስፈላጊው ነገር መጠባበቂያ ለመፍጠር የሚተገበር ማንኛውም አሰራር በአካባቢው ደንቦች መስተካከል አለበት። በተጨማሪም ባንኩ በሩሲያ ባንክ የመጀመሪያ ጥያቄ ላይ በእነዚህ ጉዳዮች ላይ ሁሉንም ሪፖርት ያቀርባል, ለተጠረጠሩ የብድር ኪሳራ የመጠባበቂያ ፈንድ የማቋቋም ዘዴዎች መገለጽ አለባቸው.

ለብድር አቅርቦት እንዴት እንደሚደረግ፡ አይነቶች

የክሬዲት ተቋማት በዚህ መሰረት መጠባበቂያ ይመሰርታሉእ.ኤ.አ. በ 2012 በሩሲያ ባንክ ደንብ ቁጥር 385-ፒ የፀደቀ የሂሳብ ሠንጠረዥ ። ስለዚህ በዚህ እቅድ መሰረት ባንኩ የተገመተውን ኪሳራ በንዑስ አካውንት ብድር ላይ ያስቀምጣል, ለተመሳሳይ ሂሳብ የተከፈተው እና ብድሩ እራሱ ግምት ውስጥ ያስገባ ነው.

በተመሳሳይ ጊዜ፣ በብድር አይነት ትንተና የሚቀርበው ከዕቅዱ የተገኘውን አካውንት በመጠቀም፣ በተጨማሪም የባንኩን ወጪ ሂሳብ በመቀነስ ነው። በእውነቱ ቴክኒካዊ በሆነ መልኩ ፣ በሂሳብ መዝገብ ላይ የመጠባበቂያ ክምችት በመፍጠር ፣ አጠራጣሪ ዕዳው መጠን ቀንሷል። እና ልዩነቱ በጊዜ ሂደት ለፋይናንሺያል ውጤቱ እኩል ይሰራጫል።

ለሚጠበቀው የብድር ኪሳራ አቅርቦት፣ ባንኩ በአደጋ ግምገማ ሂደት ውስጥ በቀጥታ ለወጪዎች የብድር ኪሳራዎችን በእኩል ለመመደብም ማከናወን አለበት። ስለዚህ፣ ብድሮች አለመክፈል የሚያስከትለውን ጉዳት መቆጣጠር ይቻላል።

የፖርትፎሊዮ ስጋት

የክሬዲት ስጋት ግምገማ የሚካሄደው በጥራት እና በመጠን ሲሆን በተመሳሳይ ጊዜ የግምገማ፣ ስታቲስቲካዊ እና ኮፊሸንት ያለው የትንታኔ ዘዴ ጥቅም ላይ ይውላል። እነዚህን ዘዴዎች መጠቀም የብድር ፖርትፎሊዮ ስጋቶችን ለመቀነስ እና ለማስወገድ ይረዳል።

የትንታኔ ዘዴ የባንኩን ስጋት ደረጃ ይገመግማል። ይህ ሥራ እ.ኤ.አ. በ 2004 በሩሲያ ባንክ ደንብ ቁጥር 254-ፒ የተደነገገ ሲሆን ይህም የመጠባበቂያ ክምችት መፈጠርን የሚያመለክት እና የተሰጡትን ብድሮች ለመመደብ ያቀርባል. የእያንዳንዱ የብድር ፖርትፎሊዮ የብድር ስጋት በተፈቀደው መስፈርት መሰረት በባንኩ በቀጥታ ይገመገማል።

የግምገማ መስፈርት

የተበዳሪው የፋይናንስ ሁኔታ የሚገመገመው በእነዚያ አካሄዶች ነው።በአለም አቀፍ እና በሩሲያ የባንክ ስርዓት ውስጥ በተግባር ጥቅም ላይ ይውላሉ. ደንበኛው የመክፈል ችሎታ ዋናውን ዕዳ ብቻ ሳይሆን በዚህ መጠን ምክንያት ለባንኩ የሚከፈለው ወለድ በብድር ስምምነቱ ላይ እንደተገለጸው እንዲሁም ሁሉም ኮሚሽኖች እና ሌሎች ክፍያዎች ይገመገማሉ, ይህም የጥራት ደረጃውን የሚያመለክት ነው. የተበዳሪው የራሱን ዕዳ ማገልገል. ለዋናው የብድር መጠን፣ በስምምነቱ ውስጥ የተመለከተውን ወለድ፣ እንዲሁም የመያዣ መብቶችን ለማስከበር የሚወጡትን ወጪዎች ለማካካስ በቂ በሆነ መጠን ደንበኛው ከፍተኛ ፈሳሽ እና ከፍተኛ ጥራት ያለው የዕዳ ዋስትና ያለው መሆኑን ያረጋግጣል። ያለፉ ክፍያዎች መኖራቸውን እና ለዋናው ዕዳ የሚቆይበት ጊዜ እና ለዚህ መጠን ወለድ ትንተና ተዘጋጅቷል። በውሉ ጊዜ ውስጥ የዕዳ ዳግም ምዝገባዎች ብዛት ተቀናብሯል።