እንዴት የቅድሚያ ሪፖርት ማዘጋጀት ይቻላል? ስርዓተ-ጥለት እና ደንቦች

2024 ደራሲ ደራሲ: Howard Calhoun | [email protected]. ለመጨረሻ ጊዜ የተሻሻለው: 2023-12-17 10:17

የወጪ ሪፖርት በሂሳብ አያያዝ የስራ ሂደት ውስጥ ዋናው ሰነድ ነው። ዋና አላማው በተጠያቂው ሰው የሚወጣውን ገንዘብ ማረጋገጥ ነው።

የሁለትዮሽ የተዋሃደ ቅጽ ቁጥር AO-1 - አንድ ነጠላ ቅጽ ለእያንዳንዱ ህጋዊ ለማንኛውም የባለቤትነት አይነት። ልዩ የሆነው ከ2002 ጀምሮ ልዩ ቅጽ "0504049" ሲጠቀሙ የነበሩ የመንግስት ሰራተኞች ናቸው።

የወጪ ሪፖርት ለንግድ ጉዞ ወይም ለማንኛውም ዕቃ ወይም ምርት (እንደ የቢሮ ዕቃዎች ወይም ምግብ ያሉ) ግዢ ገንዘብ የሚቀበል የእያንዳንዱ ሠራተኛ ኃላፊነት ነው።

የተጓዥ ወጪ ሪፖርት

አንድ ሰራተኛ በሌላ ከተማ ውስጥ የሆነ ተግባር እንዲፈጽም ከአንድ ድርጅት የተላከ ከሆነ እንዴት የቅድሚያ ሪፖርት ማዘጋጀት ይቻላል?

የቢዝነስ ጉዞ ማለት የድርጅቱ ሰራተኛ ካለበት ቦታ ውጭ የስራ ተግባራቸውን ለመወጣት የሰራተኛ ጉዞ ነው። በወቅታዊው መሠረት ለሠራተኛው ማካካሻ የሚከፈልበት ወጪ ከሌለ በጭራሽ አይደለምህግ።

የጉዞ ወጪዎች የሚከተሉትን ያካትታሉ፡

• የዙር ጉዞ፣ነገር ግን ሰራተኛው ትኬቶች ካለው ብቻ።
• የኪራይ ቤቶች (ቼኮች ወይም ደረሰኞች ያስፈልጋሉ)።
• ተጨማሪ ወጭዎች በዲም ውስጥ ተካትተዋል።
• የስልክ ጥሪዎች፣ፖስታ፣ ምንዛሪ ልውውጥ፣የመተላለፊያ እና የኮሚሽን ክፍያ፣የሻንጣ ትኬት እና ማንኛውም ሌላ ክስተት፣ያለዚህ የጉዞው ዋና አላማ ሊሳካ አይችልም።

ከላይ ያሉት ሁሉም ወጪዎች መመዝገብ አለባቸው። ስለ ዕለታዊ ድጎማዎች ከተነጋገርን, መጠናቸው ብዙውን ጊዜ በትእዛዙ ወይም በእያንዳንዱ ድርጅት በሚሰጥ የንግድ ጉዞ ላይ ባለው ቦታ ላይ ይገለጻል. ገንዘቡ ሰራተኛው በሄደበት ቦታ ላይ በመመስረት መጠኑ ሊለያይ ይችላል: በክልል ውስጥ, ወደ ሌላ የሩሲያ ፌዴሬሽን ርዕሰ ጉዳይ ወይም በውጭ አገር.

ሕጉ ከፍተኛውን የቀን አበል አያቋቁም ነገር ግን በአገሪቱ ውስጥ ያለው ዋጋ ከ 700 ሬቤል በላይ ከሆነ እና ከእሱ ውጭ - 2500 ሬብሎች, ከዚያም ለግል የገቢ ግብር ተገዢ መሆን አለባቸው. ከቢዝነስ ጉዞ ከተመለሱ በኋላ የቅድሚያ ሪፖርትን እንዴት በትክክል ማዘጋጀት እንደሚችሉ ላይ ችግሮች መፈጠር የለባቸውም. ሰነዱ የማስረከቢያ ቀነ-ገደብ - ከደረሰበት ቀን ጀምሮ ከሶስት ቀናት ያልበለጠ. የሂሳብ መጠኑ ሙሉ በሙሉ ካልዋለ ልዩነቱ በጥሬ ገንዘብ ማዘዣ ወደ ገንዘብ ተቀባይ መመለስ አለበት ፣ እና በተቃራኒው ፣ ከመጠን በላይ ከሆነ ፣ ከዚያ ሰራተኛው ወጪ ገንዘብን በመጠቀም ለሁሉም ነገር ይካሳል። ይዘዙ።

የተሳሳተ የቅድሚያ ሪፖርት መዘዝ ምንድ ነው?

በዚህ ላይ የቅድሚያ ሪፖርት በትክክል ያዘጋጁሰራተኛው በሶስት ቀናት ውስጥ ለንግድ ጉዞ መጓዝ አለበት፣ ያለበለዚያ የቁጥጥር ባለስልጣኑ ይህንን መጠን እንደ ገቢ ሊቆጥረው ይችላል፣ ይህም የግል የገቢ ግብር እና የኢንሹራንስ አረቦን መጠራቀም አለበት።

በነገራችን ላይ እ.ኤ.አ. ሀምሌ 03 ቀን 2016 የህግ ቁጥር 290-FZ አዲሱ እትም መጽደቁ አንዳንድ ማስተካከያዎችን ያስተዋውቃል ለምሳሌ ተገቢ ያልሆነ ቼክ በማቅረብ ከባድ ቅጣት። እንዲሁም ለጉዞ ወጪ ለመክፈል ከአለም አቀፍ ደረጃ ቪዛ እና ማስተር ካርድ ጋር የተጣጣሙ ልዩ የባንክ ካርዶችን መጠቀም ለመጀመር ታቅዷል።

አጠቃላይ ህጎች

እንዴት የቅድሚያ ሪፖርት ማዘጋጀት ይቻላል? እያንዳንዳቸውን የሚከተሉትን ነጥቦች መከተል ብቻ ያስፈልግዎታል፡

1። ሪፖርቱ ከቅጽበት ጀምሮ ከሶስት የስራ ቀናት ባልበለጠ ጊዜ ውስጥ መዘጋጀት አለበት፡

• በገንዘብ አቅርቦት ማመልከቻ ላይ በሰራተኞች የተጠቀሰው ጊዜ አልፎበታል፤
• አንድ ሰራተኛ ገንዘቡ የተሰጠበት ጊዜ የሚያበቃው በእረፍት ወይም በህመም ላይ ከቀነሰ ወደ ስራ ገባ።
• ሰራተኛው ከንግድ ጉዞ ተመለሰ።

2። ሪፖርት ለማዘጋጀት የተዋሃደውን ቅጽ ቁጥር AO-1 ወይም በድርጅቱ የተቀበለውን ቅጽ ይጠቀሙ።

3። አንድ ሰራተኛ፣የቅድሚያ ሪፖርቶችን እንዴት በትክክል ማውጣት እንዳለበት ከሚያውቅ የሒሳብ ባለሙያ ጋር (ምሳሌ በግልፅ በስራ ላይ በዋለ ፕሮግራም ውስጥ ይገኛል) ሰነዱን መሙላት አለበት።

4። የሪፖርት ማቅረቢያ ወረቀቱን የማጽደቅ ሀላፊው ስራ አስኪያጁ ነው።

5። ማንኛውም የቅድሚያ ሰነድ በቼኮች ፣ ደረሰኞች ፣ቲኬቶችን እና ሌሎች ወረቀቶች ሰውዬው በትክክል ተጠያቂ የሆኑትን ገንዘቦች እንዳጠፉ የሚያረጋግጡ።

የመሙያ ትዕዛዝ

እንዴት የቅድሚያ ሪፖርት ማዘጋጀት ይቻላል?

የመጀመሪያው ወይም የፊት ክፍል በሂሳብ ባለሙያ መሞላት አለበት። የሰነዱን ዝርዝር (ቁጥር እና ቀን) ሳይገልጹ ማድረግ አይቻልም, ስለ ድርጅቱ እና ተጠያቂነት ያለባቸው ሰዎች መረጃ, የተከፈለው የቅድሚያ ክፍያ መጠን, ማጠቃለያ መረጃ: ወጪ የተደረገባቸው ገንዘቦች እና የሂሳብ ሒሳቦች, በዚህ መሠረት አንድ ሰው ሊሠራ ይችላል. እንቅስቃሴውን ይፍረዱ እና ይፃፉ ። በተጨማሪም፣ ከመጠን ያለፈ ወጪ ወይም ተመላሽ የተደረገ ጥቅም ላይ ያልዋለ ቅድም እዚህ መጠቆም አለበት።

ሁለተኛው ክፍል የቅድሚያ ሪፖርቱ ለማረጋገጫ ተቀባይነት ማግኘቱን የሚገልጽ የተቀደደ ደረሰኝ ነው። ከሞሉ በኋላ የሂሳብ ሹሙ ቆርጦ ለተጠያቂው ሰራተኛ መስጠት አለበት።

ሦስተኛው ክፍል (የቅጽ AO-1 ጀርባ) በጋራ መሞላት አለበት። የተጠያቂው ሰራተኛ ተግባር ዝርዝሮቹን ለማንፀባረቅ እና እያንዳንዱን በትክክል የተፈጸመ የሽያጭ ደረሰኝ ለቅድመ ዘገባ ማያያዝ ነው. የሒሳብ ሹሙ ገንዘቡን እና ሂሳቡን መሙላት አለበት ይህም ወጪውን ያንፀባርቃል።

ሰነዱ በሠራተኛው፣ በሂሳብ ሹሙ እና በዋና ሒሳብ ሹም መፈረም አለበት። ከዚያ በኋላ ብቻ በዋና ሊፀድቅ ይችላል።

ምክንያታዊ ከመጠን በላይ ወጪ

በወጪ ሪፖርት ላይ ትርፍ ወጪን እንዴት ማስገባት ይቻላል? መጀመሪያ ትክክል መሆኑን ማረጋገጥ አለብህ፡

• ወጪ ከፍ ያለ ነው።ኃላፊዎችን በመወከል ሥራውን ለማጠናቀቅ የተመደበው ያስፈልጋል፤
• ሰራተኛው ደጋፊ ወረቀቶች አሉት።

ቢያንስ አንድ ቅድመ ሁኔታ ካልተሟላ የገንዘቡ መጠን መመለስ አይቻልም።

በፍተሻ ላይ ከመጠን በላይ ወጪን የማካካሻ ሂደት

ከመጠን በላይ ወጪ በሚደረግበት ጊዜ፣ የሂሳብ ሹሙ ጥያቄውን ያጋጥመዋል፡ የወጪ ሪፖርት እንዴት በትክክል ማዘጋጀት እንደሚቻል። የመለያ የገንዘብ ማዘዣ ቅጽ ቁጥር KO-2 በበይነመረብ ሰፊ ቦታዎች ላይ በቀላሉ ማግኘት ይቻላል። የዚህ ሰነድ ዝርዝሮች በሪፖርቱ ውስጥ መጠቆም አለባቸው - "በጥሬ ገንዘብ ማዘዣ የተሸነፈ" የሚለው መስመር።

በሠራተኛ ከልክ በላይ የወጣ ገንዘብ የማካካሻ ጊዜ በሕግ የተቋቋመ አይደለም። ስለዚህ፣ የሂሳብ ሹሙ በቅድመ ሪፖርቱ ውስጥ ስለጉዳዩ ትዕዛዝ ወዲያውኑ ካላሳወቀ፣ ይህ ምንም አይነት ቅጣት አያስከትልም።

በደመወዝ ካርድ ላይ ከመጠን ያለፈ ወጪ ለማካካሻ ሁኔታዎች

በአሁኑ ጊዜ ሁሉም ድርጅቶች ማለት ይቻላል ደሞዝ ለሰራተኞች በባንክ ካርድ ያስተላልፋሉ። በወጪ ሪፖርቱ መሰረት ያለፈውን ወጪ ለሰራተኛው በተመሳሳይ መንገድ መመለስ ይቻላል?

ህጉ ግልፅ መልስ የለውም። ሰነዱ እራሱ የሚያመለክተው ከመጠን በላይ የወጣውን የሂሳብ መጠን የሚመልስ አንድ አይነት ብቻ ነው - ጥሬ ገንዘብ።

የሩሲያ ማዕከላዊ ባንክ በ2006 በደብዳቤው ቁጥር 36-3/2408 ላይ ተመሳሳይ አስተያየት ሰጥቷል። በተመሳሳይ ጊዜ, የእሱ ደብዳቤ, ግን በታኅሣሥ 24, 2008 ቁጥር 14-27 / 513, ስለ ጥያቄው መረጃ ይዟል-ለመክፈል የባንክ ካርድ መጠቀም ይቻላል?የሂሳብ መጠን በማዕከላዊ ባንክ ብቃት ውስጥ አይደለም. ያ የኔትወርክ ኢንተርፕራይዝ በዚህ ጉዳይ ላይ ራሱን ችሎ ችግሮቹን መቋቋም አለበት። እና ተቆጣጣሪ ኤጀንሲው አላስፈላጊ ጥያቄዎች እንዳይኖረው፣ የገንዘብ ዴስክ መጠቀም ይመከራል።

የሰራተኛውን የግል ገንዘብ እንዴት ማካካስ ይቻላል?

የድርጅት ሰራተኛ በራሱ ወጪ አስፈላጊ የሆኑትን እቃዎች (ስራዎች፣ አገልግሎቶች) ለመግዛት መሄድ ይችላል። በዚህ ጉዳይ ላይ የቅድሚያ ሪፖርት መሙላት አያስፈልግም. ከላይ ያሉትን ደረጃዎች እንዴት ማቀናጀት ይቻላል?

ግዢውን የሚያረጋግጡ ማመልከቻ እና ሰነዶች (ጥሬ ገንዘብ ደረሰኞች፣ ደረሰኞች፣ ጥብቅ የሪፖርት ማቅረቢያ ቅጾች፣ የጉዞ ሰነዶች፣ ወዘተ) በቂ ይሆናል።

በ1С የቅድሚያ ሪፖርት በማውጣት ላይ

እያንዳንዱ የሒሳብ ባለሙያ እንደዚህ ያለ ሰነድ እንደ የወጪ ዘገባ ማወቅ አለበት። በ 1 ሲ ውስጥ እንዴት ማቀናጀት እንደሚቻል? በፕሮግራሙ ውስጥ የሰነዱ ቦታ "ባንክ እና የገንዘብ ዴስክ" ክፍል ነው።

በተፈጠረው መስኮት ውስጥ በመጀመሪያ ስለድርጅቱ እና ስለ ተጠያቂነት ሰዎች መረጃ መግለጽ አለቦት። የ"አክል" አዝራሩ ስለተሰጡት ገንዘቦች ሁሉንም መረጃዎች ለማንፀባረቅ የሚያስፈልግዎትን ሠንጠረዥ ያቀርባል።

ሦስት ዓይነት የቅድሚያ ክፍያ አሉ፡

• የገንዘብ ሰነዶች። ይህ የአየር እና የባቡር ትኬቶችን፣ ቫውቸሮችን፣ የፖስታ ካርዶችን ወዘተ ግምት ውስጥ ያስገባል።
• ጥሬ ገንዘብ። የሰነዱ ዋና አላማ ጥሬ ገንዘብ መፃፍ ነው።
• የመቋቋሚያ መለያ። ሰነዱ ከሰፈራው ላይ የገንዘብ ያልሆነ የገንዘብ መጠን መጻፉን ግምት ውስጥ በማስገባት አስፈላጊ ነውየኩባንያ መለያዎች።

የጥሬ ገንዘብ ማውጣት መረጃን ለማመንጨት አዲስ ወጪ የገንዘብ ማዘዣ በመፍጠር መጀመር ያስፈልግዎታል። ከሞሉ በኋላ ሰነዱ ታትሞ ለተጠያቂው ሰው መሰጠት አለበት, ስለዚህም የኋለኛው ገንዘብ እና ምልክቶችን መቀበል ላይ ያለውን መስመር ይሞላል. ከዚያ በኋላ ብቻ ሰነዱን ማስቀመጥ እና መለጠፍ ይችላሉ።

በጥሬ ገንዘብ ደረሰኝ የሰንጠረዥ ክፍል ውስጥ፣ ተጠያቂው ሰው ስለገዛቸው እቃዎች እና እቃዎች መረጃ መጠቆም አለበት። የሸቀጦች ግዢ ደረሰኝ በማውጣት የታጀበ ከሆነ የኤስኤፍ ባንዲራ ማስቀመጥ፣ አቅራቢውን መርጦ ዝርዝሮቹን መሙላት ያስፈልጋል።

"የሚመለስ ማሸጊያ" ክፍል አቅራቢው ተመልሶ ስለሚጠብቀው እሽግ መረጃ መሙላትን ይፈልጋል።

የ"ክፍያ" ክፍል ከዚህ ቀደም ለተገዙ ዕቃዎች ለአቅራቢው የተከፈለውን መጠን ይመዘግባል። የቅድሚያ ክፍያው በመለጠፍ D 60.02 K 71.01 ላይ ተንጸባርቋል።

የ"ሌላ" ትሩ ለተጠያቂ ሰው (የንግድ ጉዞ፣ የጉዞ፣ የነዳጅ ወጪዎች፣ ወዘተ) ወጪዎችን ለመቁጠር የተቀየሰ ነው።